Обычный гражданин, т.е. физическое лицо, меньше денег отчисляет государству, чем тот, кто занимается бизнесом (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель), но все же уплаты налогов ему не избежать.
Материалы по теме:
Виды налоговых отчислений
Гражданин отчисляет в столичный бюджет*:
- Транспортный налог — при условии владения транспортным средством;
- Земельный налог — при условии владения земельным участком;
- Налог на имущество физических лиц — при условии владения имуществом;
- Налог на доходы физических лиц — при условии получения доходов, облагается ставками в размере 9%, 13%, 30% или 35%;
А так же, гражданин сам, либо опосредовано через работодателя, платит страховые взносы во внебюджетные фонды: Пенсионный фонд РФ (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования (ФФОМС).
Транспортный налог
Должен быть уплачен не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Т.е. транспортный налог за 2012 год необходимо уплатить до 1 декабря 2013 года
Объект налогообложения | Налоговая ставка (руб.) |
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно | |
свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно | |
свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно | |
свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно | |
свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно | |
свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно | |
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | |
до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно | |
свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно | |
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | |
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | |
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | |
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | |
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | |
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | |
Другие самоходные транспортные средства (с каждой лошадиной силы): | |
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | |
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | |
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | |
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | |
Гидроциклы с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | |
Гидроциклы с мощностью двигателя свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | |
Воздушные суда, имеющие нереактивные двигатели (с каждой лошадиной силы) | |
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) |
Земельный налог
Объект налогообложения | Налоговая ставка (руб.) |
Земли, находящиеся в составе зон сельскохозяйственного использования и производства в Москве; Земельные участки, предоставленные для ведения личного подсобного и дачного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства; Земельные участки, предоставленные и используемых для эксплуатации объектов спорта (хотя последние во владении физлиц встречаются крайне редко). | 0,3% от кадастровой стоимости участка |
Личное парковочное место (т.е. автостоянка для долговременного хранения индивидуального автотранспорта) | 0,1 % от кадастровой стоимости участка |
Налог на имущество физических лиц (жилые и нежилые помещения)
В соответствии со статьей 217 Налогового кодекса РФ и с законом N 78-ФЗ, 13%-м налогом на доходы физических лиц не облагается , полученное по наследству независимо от степени родства или ближайшим родственником. Это касается любых доходов, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам «авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов» (ст. 217, п. 18 НК РФ).
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налоговая ставка — 9%, 13%, 30% или 35% от всей полученной суммы дохода за расчетный период (т.е. за год).
Штраф за неподанную декларацию — 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 тысячи и не более 30% от суммы невыплаченного налога.
9%
- доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года;
- доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года.
30% обязаны уплатить те, кто является налоговым резидентом РФ (речь о тех гражданах, кто находится на территории РФ менее 183 календарных дней в году). Однако этой категории заплатить придется стандартные 13% за трудовую деятельность и трудовую деятельность в качестве высококвалифицированного специалиста, а за доходы от долевого участия в деятельности российских организаций — 15%.
35% должны быть выплачены в случае получения:
- выигрыша или приза, полученного в конкурсе, лотерее, телеигре и т.п.; исключение — призы и выигрыши дешевле 4 000 рублей (подробно об этом читайте в статье « »);
- процентов по банковским вкладам, которые превышают размеры: для рублевых вкладов это ставка рефинансирования +5%, для валютных — 9% годовых (ст. 214.2 НК РФ);
- суммы экономии, если процент по взятому вами кредиту ниже, чем указанно в статье 212.2 НК РФ: для рублевого кредита это 2/3 ставки рефинансирования над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора, для валютных — 9% годовых;
- платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива, а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом займов от членов или ассоциированных членов этого кооператива, в части превышения суммы указанной платы, процентов, начисленных над суммой платы, процентов, рассчитанной исходя из ставки рефинансирования +5%. Выплаты во внебюджетные фонды
Самостоятельная выплата касается тех физлиц, которые не имеют статуса ИП, но начисляют зарплату наемным работникам ( , домработницам, строителям или ремонтной бригаде за ) и/или выплачивают вознаграждение подрядчикам - физическим лицам.
В течение 2012-2013 годов максимальный тариф страховых взносов понижен с 34 до 30 процентов. Он будет применяться к выплатам, начисленным в пользу работника, которые не превышают 512 тыс. рублей в 2012 году и 573 тыс. рублей в 2013 году.
Имейте в виду, физическое лицо, получающее вознаграждение не может самостоятельно уплачивать на себя взносы в ПФР или в ФСС, если не является индивидуальным предпринимателем.
* Ставки по объектам налогообложения указаны по информации УФНС г.Москвы.
Нам часто говорят, что в России – одни из самых низких налогов в мире. Так ли это и сколько налогов мы платим на самом деле?
Когда говорят про низкие налоги, имеют в виду в первую очередь налог на доходы физических лиц (НДФЛ ), который составляет 13% и является действительно одним из самых низких в мире. Однако при этом, намеренно или нет, обычно забывают упоминать об отчислениях, которые осуществляет работодатель за каждого своего работника в размере еще 30% . Это отчисления в пенсионный фонд, а также фонды социального и медицинского страхования.
Структура отчислений работодателя и ставки страховых взносов
- Пенсионный фонд (ПФР) – 22% ;
- Фонд социального страхования (ФСС) – 2 ,9% ;
- Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) – 5,1% .
То есть фактически каждый официально работающий человек в стране отчисляет 43% своей заработной платы государству. Из них 13% отдается работником, а 30% – работодателем.
Например, при зарплате в 30 тыс. рублей совокупные налоги и отчисления составят 12900 рублей. Поэтому работнику нужно помнить, что когда он просит прибавку к заплате на величину X, работодателю такая прибавка на самом деле обойдется на 30% дороже.
Однако и это еще не все. Все мы на свои доходы покупаем в конечном итоге товары или услуги. Между тем в цене любого товара заложен так называемый НДС (налог на добавленную стоимость), величиной в 10% или 18% . Он естественно увеличивает стоимость товара или услуги на этот %, который вы оплачиваете из своего кошелька. Таким образом НДС можно смело плюсовать к вашим налогам, ведь не будь его – вы бы платили за товар меньше. Ставка при этом получается уже далекой от того, чтобы называть ее низкой. 43%+18%=61% .
Кроме этого существуют:
- Транспортный налог;
- Имущественный налог;
- Налог на прибыль;
- Акцизы на бензин, алкоголь и табак;
- Налог на недвижимость;
- А также таможенные сборы, государственные пошлины и многое другое, что добавляет лишние 1-2%.
Таким образом общее бремя налоговой нагрузки на среднестатистического работающего россиянина на самом деле может доходить до 70% , что сопоставимо с уровнем налогообложения в европейских или скандинавских странах.
До тех пор, пока я не стал предпринимателем, я действительно считал, что в России одни из самых низких налогов в мире. Не мудрено - по телевизору часто упоминали о том, что так называемый НДФЛ (налог на доходы физических лиц ) составляет всего 13%, и это один из самых низких показателей в мире.
Я действительно считал, что все мы платим 13% налога в бюджет страны.
Но, когда я стал предпринимателем, и мне пришлось немного погрузиться в мир бухгалтерии и финансов, я был шокирован!
В чем подвох?
А подвох в том, что большинство из нас знают (или вспоминают) только об одном налоге - НДФЛ, 13%. А про различные скрытые налоги и акцизы никто никогда не помнит.
Я действительно считал, что медицина в России полностью бесплатна - полис ОМС мне всегда давали бесплатно. Врачи, назначая дорогой анализ, ухмыляясь говорили, что мол "гордись, бесплатно тебе все делают".
А оказалось, что мы каждый месяц отчисляем значительную часть денег на ОМС. Не задумывались об этом? Ну давайте посмотрим на все это подробнее.
Сколько налогов "отщипывают" от зарплаты
Давайте в первую очередь, посмотрим на самые очевидные налоги.
13% - НДФЛ. Этот налог с вас списывают в счет государства со всей заработанной суммы. Тут все в целом понятно, долго останавливаться не будем.
22% - взносы в пенсионный фонд . Вот тут уже пошли суммы посерьезнее. пятая часть всей вашей зарплаты автоматически уходит в пенсионный фонд. Вы можете засомневаться, и сказать - "ну это же на мой пенсионный счет".
А теперь задумайтесь - средняя продолжительность жизни мужчины в России - 67 лет. При этом, статистику хорошо "поддерживают" кавказские регионы, в которых действительно много долгожителей. Пенсионный возраст для мужчины теперь - 65 лет. Вы действительно считаете, что получите свои деньги обратно?
А еще посмотрите на размер пенсий в России. Подсчитано - если откладывать 22% от своей зарплаты просто на вклад в банк, за всю жизнь там собралось бы столько денег, чтобы ваша пенсия была минимум 40 тысяч в месяц. Вот такая вот арифметика.
5,1% - взнос в фонд обязательного медицинского страхования. Да да, именно об этом налоге я говорил в начале статьи. Бесплатная медицина? Ха-ха! Вы платите за "бесплатный" полис каждый месяц, всю свою жизнь.
3,1% - взнос в фонд социального страхования. Это тот самый фонд, который платит нам "больничные" и "декретные". Вы думали вам платит работодатель или государство? Не смешите - вы каждый месяц платите деньги за возможность получить 40-60% от оклада на больничном.
ИТОГО по зарплате: 43,2% налога , вы отдаете только видимых налогов, с вашей зарплаты.
Но, к сожалению, это только начало..
Скрытые налоги в продуктах и товарах
Вы наверняка слышали про то, что налог на добавленную стоимость (НДС), с 2019 года подняли до 20%. Что это значит?
Наше государство, берет налоги не только со всех наших доходов, но и с расходов.
В каждом товаре или услуге заложен налог НДС. А это еще - 20% ваших денег. Получается, покупая в магазине продукты, пятую часть их цены вы опять же отдаете в виде налога.
Далее. Различные акцизы и лицензии. Если вы периодически покупаете алкоголь, табачную продукцию, некоторые другие "регулируемые" товары - вы также, дополнительно платите в виде налога определенный процент от цены.
Прочие "скрытые" налоги
Еще момент - везде, где мы отдаем свои деньги, мы в частности отдаем их в виде налогов. Где например?
Полис ОСАГО для автомобилистов? Четверть цены полиса - это скрытые налоги.
Коммунальные платежи - все управляющие компании, заблаговременно вносят в цену услуг налоги. А плата за капитальный ремонт? Платят все, в непонятно какой фонд, а кому из вас за последние десять лет отремонтировали дом?
А транспортный налог, налог на недвижимость? Все это мы добросовестно платим платим.
Сколько налога в бензине?
Вы бы знали, сколько на самом деле налогов и акцизов в цене литра бензина! Давайте я вам расскажу.
Итак, если 1 литр бензина стоит к примеру 43 рубля, вот сколько налогов в его стоимости:
- 22% (9,5руб) - акциз.
- 20% (8,6руб) - НДС, повысили с 1 января 2019 года.
- 19% (8руб) - НДПИ - налог на добычу полезных ископаемых, повысили с 1 января 2019 года.
- 5% (2,2руб) - другие налоги. Есть еще несколько мелких налогов в цене бензина.
Итого: 66% цены бензина - это налоги. Т.е., если бы наше государство все таки придерживалось бы слов "нефть - народное достояние", то даже с учетом заработка АЗС, нефтеперерабатывающих заводов, нефтяных компаний и т.д., стоимость литра бензина составляла бы - 15 рублей.
Подведем итоги - сколько всего налогов платят россияне
- 43,2% - с нас сразу вычитают из зарплаты;
- 17% - НДС (дело в том, что НДС на некоторые товары или услуги чуть ниже 20%. Поэтому я взял усредненное значение );
- 8%(примерно) - скрытые налоги, акцизы, налоги на бензин и т.д.
- 5%(примерно ) - остальные налоги (налог на недвижимость, ЖКУ, платные государственные услуги и т.д.).
Итого: 73,2% - реальный налог в России!
Так или иначе, государство получает с нас около 73% от всех наших доходов.
Вы еще считаете, что в России низкие налоги?
Ставьте лайк, подписывайтесь на канал. Ранее я поставил цель на 2019 год - достигнуть заработка в 150 тысяч рублей в месяц. Присоединяйтесь к моему каналу, следите за моими успехами и неудачами!
Давно задумывался, сколько же реально с заработанного рубля сейчас забирается государством в качестве налогов. Искал в интернете и там и сям, информация была в не совсем удобно воспринимаемом виде. Цифры,много текста и букв, и различные расчеты. В виде явных налогов знаю, что с зарплаты берут 13% подоходного НДФЛ, и что-то там уплачивает еще работодатель.
НО, это прямые налоги, о которых все знают. НО, есть ведь еще косвенные налоги, которых просто мы не видим в явном виде, но каждый раз платим дополнительно при покупке различных товаров, это и НДС и различные акцизы и таможенные сборы.
И тут надо же, наткнулся на прекрасный стартап, сайт с визуальным оформлением в картинках, который просто и четко дает понять, сколько же каждый платит налогов государству со своей зарплаты. А так же сколько каждый платит, те самые косвенные, скрытые налоги при покупке различных товаров.
И так сам сайт http://nalogometer.ru/
Все просто, вбиваю зарплату например 10000р, жму рассчитать.
Выдает результат:
Вы платите государству в виде различных налогов
59 586,21 руб. / в год
Ни хххерасебе с 10000р - почти 60000р за год. Думаю да наверно ошибка какая то.
Читаю внизу пояснения:
Подсчет налогов приблизителен и базируется на стандартной схеме:
НДФЛ - 13%, отчисления в Пенсионный Фонд - 22% (с зарплат до 512 000 руб. в год плюс 10% с сумм, превышающих этот порог), взносы в Фонд Социального страхования - 2,9%, страхование от несчастных случаев на производстве - минимум 0,2%, Федеральный Фонд медицинского страхования - 5,1%.
Итого - не менее 43,2% от заработной платы. Величина налогов может изменяться в зависимости от профиля предприятия. Все налоги, согласно законодательству, выплачиваются работодателем за сотрудника (исключение - НДФЛ, который вычитается также автоматически).
Получается все верно. Чуть меньше половины забирает государство. А с зарплаты в 20000р забирают 119 172,41 руб. / в год Можно нормально отдохнуть на 120к, что наверно и делают, "ТЕ", кто занимается в государстве перераспределением этих налогов.
Для того, чтобы более четко узнать, сколько я плачу налогов с каждого товара в таблице, я изменил некоторые позиции.
1) Бензин поставил цену 270р, из расчета повседневной заправки в 10л, чтобы более нагляднее было.
2) Молоко - поставил стоимость 30р, средняя цена 1 пакета молока в магазине.
3) Мясо - поставил стоимость 300р, средняя цена за 1кг.
4) Газеты - поставил стоимость 10р, за обычный номер местной газеты.
5) Ювелирные украшения - поставил стоимость в 1000р.
Все остальное оставил без изменения, там стоимость указывается в штуках.
Что получилось можете посмотреть на картинке ниже.
Картинка кликабельна. Слева данные для расчета, справа данные в виде налогов с каждого продукта.
Интересно получается:
-За бензин больше 50% уходит государству.
-Алкоголь тоже почти половина уходит государству.
-Молоко, мясо, газеты, одежда в среднем по 10% забирают.
чтобы совсем с голоду рабы не померли, и голые не ходили:)
-С электроники забирают примерно 15%
-Ювелирка - 38%
-Автомобили примерно 40%
Тут же, на сайте пояснение, что и как считается:
Налоги в продуктах
Расчет базируется на ставках обозначенных Налоговым кодексом Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 19.07.2011).
Налоговые ставки - http://www.consultant.ru/popular/nalog2/3_1.html#p1215
Расчет налогов в бензине взят из материала http://24far.ru/?p=157
Налог на продукцию ресторана McDonalds считается по ставке НДС 10%, как и основные продукты питания и газеты.
Налог на ювелирные изделия рассчитывался по формуле: 20% таможенные сборы + 18% НДС.
Акцизы в стоимости сигарет считается по формуле: 0,28 руб.*20%+ 1 пачка * 50 руб. *7%=9,1 руб./пачка
Расчет налогов в водке взят из материала http://www.rg.ru/2011/08/23/akcizy.html
Вино: 20% ввозная пошлина при таможенной стоимости бутылки 8 евро (http://www.tks.ru/reviews/2011/07/14/06) - 64 руб. + 34 руб. НДС
Стоимость продуктов питания взята из магазина «Утконос». Так цена бутылки пива Bavaria - 44,7 руб за 0,5 литра. Расчет налогов проходил по схеме: 10 руб. /литр (акциз) + 16,6 руб. НДС.
Цены на продукцию Apple взяты с сайта re-store.ru: MacBook Pro 15″ i7 2,2 ГГц, 4 ГБ, 750 ГБ, AMD 6750M - 94 900 руб. Apple iPad 2 Wi-Fi + 3G 32 ГБ - 30 990 руб.
Налоги на автомобили включают в себя стоимость растаможки (таблица пошлин - http://www.drom.ru/customs/cartable.php) машины 2010 года выпуска и транспортный налог - http://www.alex999faq.ru/arhiv/norma/rosnalog.html
Расчет налогов в одежде (футболки) взят из материала http://slon.ru/economics/skolko_my_platim_za_zashchitu_otechestvennogo_proizvoditelya-685294.xhtml?page=5#pager
Курс валют взять из расчета 1 евро=40 руб.
Цены взяты на ноябрь 2011
В расчетах не учтен налог на прибыль, который обеспечивает от 8,3% (2007) до 3% (2010) доходов федерального бюджета.
Подводя итог, хочется просто процитировать текст с этого сайта:
Проект Nalogometer.ru призван показать насколько существенен вклад рядовых граждан России в бюджет страны.
Так сумма налогов на товары (т.е. то, что все граждане России платят при каждом визите в магазин) фактически равна всем нефтегазовым доходам бюджета.
Всего граждане страны обеспечивают около 50% доходов бюджета.
Настало время задать вопрос, как эффективно государство расходует наши налоги.
Одним словом, где мои деньги, Большой Брат?
Когда, осознаешь сколько реально забирает государство с твоей зарплаты, то возникает резонный вопрос,
почему дорог нормальных нет?
Почему ситуация в ЖКХ с каждым годом полная жопа?
Почему нет детских садов?
Почему нет спортивных площадок?
Почему в стране богатой ресурсами, инфраструктура нихрена не развита? И еще очень много почему.
И вот после всего этого, возникает реальное желание, идти и поддерживать, всех тех митингующих на зарплате ГОСДЕПА США.
С одной стороны явное понимание, кому нужна не стабильность в стране, а с другой явное понимание, продолжающего доилова населения, в личностных интересах определенной группы людей.
И мало того, безалаберного и безответственного распределения собираемых налогов.
«Люди, знайте, мы с вами платим не только 13% НДФЛ, не только 30% страховых взносов, но, в конечном счете, еще и НДС, налог на прибыль и множество прочих налогов» – постоянно сообщают нам в СМИ и в соцсетях. Предлагаю обсудить, сколько мы платим налогов на самом деле.
Я вам сейчас легко докажу, что вся налоговая нагрузка целиком ложится на компании, предпринимателей и тех физлиц, которые получают доходы не в виде зарплаты. Вопрос, сколько мы платим налогов, больше не возникнет. Потому что наемный работник не платит государству вообще ничего!
Обычно нам сообщают: «С зарплаты 100 тыс. руб. работник платит в бюджет 13 тыс. руб. НДФЛ. А работодатель вынужден отдать государству еще 30 тыс. руб. страховых взносов. Итого такой работник обходится компании в 130 тыс. руб. Из них 43 тыс. руб. забирает государство. Это 33% зарплаты!!! Оставшиеся 87 тыс. руб. работник тратит на товары, работы, услуги. Но они облагаются НДС по ставке 18%. Так государство забирает себе еще 16 тыс. руб. от зарплаты. А это уже 45% от зарплаты. Но и это еще не все! В цену этих товаров, работ, услуг, помимо НДС, входят также акцизы, торговый сбор, транспортный налог, налог на прибыль и налог на имущество, которые платят продавцы. Кроме того, работнику еще придется платить налоги на собственное имущество. Таким образом, все существующие в России налоги платит конечный потребитель». Разберемся, так ли это.
Представим, что в России отменили страховые взносы. Какова вероятность, что работодатель отдаст все сэкономленные деньги работникам? В исходном примере – повысит человеку зарплату до 130 тыс. руб.? Ведь лишь в этом случае справедливо говорить, что раз из 130 тыс. руб. работник получает на руки всего лишь 87 тыс. руб., то он отдает государству 33%.
Я уверен, что наш условный работник полностью (и даже в сколь-нибудь значительной части) этих денег от работодателя не получит. Ведь он согласен на зарплату 100 тыс. руб. Она прописана в трудовом договоре, с чего бы ее повышать? (См. также про признание гражданско-правового договора трудовым .) Следовательно, некорректно говорить, что страховые взносы работник платит из собственных средств. Их платит работодатель.
Скачайте полезные материалы :
Как сэкономить на налогах
Как сэкономить на налогах при оплате отпусков
Сколько мы платим налогов с зарплаты: НДФЛ
Хорошо, сколько мы платим налогов на самом деле в целом понятно. Но вот НДФЛ точно платит сам работник, это же все знают! Если у него зарплата 100 тыс. руб., на руки он получает 87 тыс. руб. Значит, отдал государству 13 тыс. руб. своих денег. Так? Не совсем.
Представим, что и НДФЛ тоже отменили. Гулять, так гулять! Неужели работодатель вдруг начнет ежемесячно выдавать работнику на руки не 87 тыс. руб., как раньше, а сразу 100 тыс. руб.? Сомневаюсь. С чего бы? Раз работник согласен работать за 87 тыс. руб. на руки, он и будет работать за такую сумму, независимо от того, существует в России НДФЛ или нет. Следовательно, НДФЛ – тоже расход работодателя, а не работника.
Говорите, в трудовом договоре написано 100 тыс. руб., поэтому работодатель будет выдавать работнику 100 тыс. руб. на руки как миленький? Да, написано. Но я уже вижу, как служба персонала готовит дополнительные соглашения к этому договору и объясняет сотрудникам: «Для вас ничего не меняется, вы так и будете получать на руки по 87 тыс. руб. Допсоглашение нужно подписать в связи с изменением законодательства – НДФЛ отменили».
Мне тут еще подсказывают, что в пользу версии «НДФЛ платит работник из собственных денег» свидетельствуют вычеты. Государство возвращает НДФЛ людям при приобретении жилья, оплате лечения, обучения и т.п. Не будут же чиновники отдавать деньги тому, кто их не платил в бюджет! Будут. Как раз бюджет и платит людям различные пособия. Почему бы не рассматривать выплату 260 тыс. руб. при приобретении жилья в качестве жилищной субсидии?
А кто платит НДС
По учебнику, вроде, все так:
1. Компания 1 ввезла из-за границы товар по цене 100 руб. Она уплатила на таможне НДС 18 руб. Затем этот НДС она возместила. Бюджет ничего не получил.
2. Компания 1 продала товар компании 2 за 236 руб. В составе цены компания 2 уплатила компании 1 НДС – 36 руб. Компания 1 перечислила налог в бюджет. Компания 2 возместила эти 36 руб. из бюджета. Бюджет снова ничего не получил.
3. Компания 2 продала товар в своем розничном магазине за 300 руб. В составе цены мы с вами уплатили продавцу НДС – 45,8 руб. Сколько мы платим налогов? Пока не понятно, потому что налог получил бюджет.
Однако то, что НДС платит конечный потребитель – иллюзия. Дело в том, что все деньги, которые получает от покупателя продавец, он всегда рассматривает как свою исключительную собственность. В том числе и сумму НДС. Поэтому продавец искренне считает, что НДС он обязан платить из собственных денег по расчетной ставке 15,25% (18: 118).
Если исходить из этой логики, получится, что из 45,8 руб. налога, поступившего в итоге в бюджет, 36 руб. уплатила компания 1 и 9,8 руб. – компания 2. А мы с вами снова не заплатили в бюджет ничего. Подтверждает этот вывод и тот факт, что цепочка уплаты-возмещения НДС в любой момент может оборваться, не дойдя до конечного потребителя, если туда вклинится участник на вмененке или упрощенке или компания-однодневка. Кроме того, задумайтесь, зачем компании занимаются оптимизацией НДС, если этот налог платит только конечный потребитель?
Акциз платит производитель. Он включает его в цену подакцизного товара. Значит, в конечном итоге, акциз платит конечный потребитель. Так?
Тут тоже не все так однозначно. Допустим, нефтеперерабатывающий завод сделал литр бензина, заплатил акциз 10 руб. и продал этот литр на АЗС за 30 руб. Далее АЗС продаст этот литр нам за 40 руб. Но вот, акцизы отменили. Станет ли нефтеперерабатывающий завод продавать бензин АЗС дешевле? А если будет, то насколько дешевле? Не за 30 руб., а за 20? И если АЗС получит бензин дешевле, опустит ли она розничные цены? Не уверен.
Кроме того, затратное ценообразование по большей части осталось прошлом – в СССР. На свободном рынке, если АЗС по каким-то причинам не может продать бензин за 40 руб., она будет вынуждена продавать его дешевле. Возможно даже с убытком. И как после этого говорить, что акциз платит конечный потребитель? Это верно лишь отчасти.
То же самое и с другими налогами, которые якобы компании включают в цену товаров, работ, услуг и их оплачивает в итоге потребитель. Да, включают, но ценообразование – сложная штука. У многих компаний убытки. Это значит, что конечные потребители не только налоги им не оплатили в составе цены, но и кучу других затрат не покрыли.
Сколько же мы в итоге платим налогов
Зачем же нам говорят, что мы платим все эти налоги? Либерально настроенная общественность призывает тем самым людей к гражданской активности. Ведь если все налоги платим мы с вами, а не юридические лица, собственники и предприниматели, то государство должно отвечать перед своим народом. Доколе? Проправительственные источники врут, чтобы не вводить прогрессивную ставку НДФЛ. Типа, вы же и так много платите, зачем вам еще больше?
Я тоже хотел бы от сограждан большей гражданской активности. Но честный человек врать не должен. Чтобы люди осознали, что государство живет за их счет, они должны платить НДФЛ самостоятельно. Работодатель не должен ничего удерживать!