Введение
Заключение
Список литературы
Приложения
Введение
Потребительский кредит занимает особое место в общей банковской системе и играет немаловажную роль в современной рыночной экономике. Он служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения и способствует выравниванию потребительских групп населения с различным уровнем доходов.
В последние годы потребительское кредитование динамично развивалось. Расширялась география потребительского кредита, снижались процентные ставки по кредитам и т.д.
В настоящее время проблеме потребительского кредитования уделяется большое внимание в связи с тем, что в условиях мирового финансового кризиса кредитным организациям пришлось поменять политику предоставления потребительского кредита. Ужесточились требования к заемщикам, повысились процентные ставки по кредитам, означающие теперь практический отказ в выдаче кредита, прекратилась выдача кредитов с нулевым или минимальным первоначальным взносом, увеличился размер первоначального взноса до 30 % от суммы кредита, сократились, а некоторыми банками и вовсе прекратились, ипотечные программы и программы автокредитования.
Целью данной курсовой работы является изучение организации и оформления кредитования физических лиц.
Цель исследования обусловила постановку и решение следующих задач:
Изучить сущность потребительского кредитования;
Проследить виды потребительского кредитования;
Раскрыть технологию и схему предоставления потребительского кредита, а также порядок его погашения;
Проанализировать кредитный портфель коммерческого банка, а именно его качество, структуру и динамику, в особенности портфель потребительских кредитов;
Выявить проблемы и перспективы развития системы потребительского кредитования;
Разработать предложения для совершенствования организации потребительского кредитования.
Объектом исследования выбран коммерческий банк ЗАО «ВТБ 24».
Предметом исследования является процесс кредитования физических лиц коммерческим банком.
В первой главе изучается сущность потребительского кредита, приводится классификация потребительских кредитов, дается анализ современного состояния потребительского кредитования. В аналитической части работы рассматриваются особенности организации потребительского кредитования, раскрывается технология и схема предоставления кредитов физическим лицам, порядок погашения по выданным кредитам, а также дается анализ кредитного портфеля банка.
В заключительной главе курсовой работы рассмотрены проблемы и перспективы развития потребительского кредита в России.
При написании курсовой работы использовались законодательные и нормативно-правовые документы, регулирующие кредитные отношения на территории Российской Федерации, различного рода справочные и учебные издания, а также материалы периодической печати.
1. Теоретические основы потребительского кредита
1.1 Понятие и сущность потребительского кредита
Процесс кредитования представляет собой передачу денег или материальных ценностей одной стороной (заимодавцем или кредитором) другой стороне (заемщику) на условиях возвратности, платности и срочности. Кредит является договором займа по поводу предоставления денежных средств или товарно-материальных ценностей на определенных условиях (плата процентов, срок возврата) с целью обеспечения хозяйственной деятельности, удовлетворения потребностей в предоставляемых вещах и т.п.
Потребительский кредит, является одной из форм кредита и служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. В определенной степени он содействует выравниванию потребления групп населения с различным уровнем доходов .
В России потребительским кредитом называют – любые виды ссуд, предоставляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др.
В отличие от других кредитов объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счет банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы – коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины и другие учреждения, имеющие право на осуществление кредитной деятельности, а с другой стороны – заемщики-люди. Но поскольку последние получают необходимые им средства в большей мере за счет банковских ссуд, то фактически 90% всей суммы потребительского кредита предоставляется банками. Погашается потребительский кредит в разовом порядке или с рассрочкой платежа.
Кредитная организация должна осуществлять кредитование населения при соблюдении важнейших принципов, т.е. главных правил, которые позволяют обеспечивать возвратное движение средств, а именно: принципы срочности, возвратности, обеспеченности, платности и дифференцированное. Применение всех принципов кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика .
Рассмотрим значение вышеуказанных принципов кредитования:
Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не только возвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть срок кредитования является предельным временем нахождения заемных средств у заемщика.
Принцип возвратности заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) плюс проценты. При этом подразумевается не только возврат кредита в конечный срок, но и промежуточные платежи.
Принцип обеспеченности предполагает наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства
Принцип платности означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное пользование денежными средствами. Реализация этого принципа осуществляется через механизм банковского процента. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние заемщика, дающее уверенность в его способности и готовности возвратить кредит в обусловленные договором сроки.
1.2 Виды потребительского кредитования
Классификация потребительских ссуд может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д. (см. табл. 1).
Таблица 1 – Классификация потребительских кредитов
1. По направлениям использования (объектам кредитования) | Кредиты на неотложные нужды; Автокредиты; Кредиты на строительство и приобретение жилья; Кредиты на платные услуги (медицина, туризм, образование); Кредиты на покупку товаров. |
2. По субъектам кредитной сделки | Банковские потребительские кредиты; Кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями; Потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, пенсионных фондов); Потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают. |
3. По обеспечению | Кредиты необеспеченные (бланковые) Обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). |
4. По срокам кредитования | Краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года); Среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет); Долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет) |
5. В зависимости от порядка предоставления | Выданные наличными деньгами, Выданные безналичным путем |
6. По способу предоставления | Кредиты разовые Кредиты возобновляемые (револьверные, ролловерные) |
7. По методу погашения | Кредиты, погашаемые единовременно; Кредиты с рассрочкой платежа (ежемесячно, ежеквартально и т.д.) |
8. По методу взимания процентов | С удержанием процентов в момент предоставления ссуды; С уплатой процентов в момент погашения кредита; С уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования |
Существует такой вид потребительского кредитования как доверительный кредит или кредит для добросовестных заемщиков. Он предоставляется гражданам, ранее обращавшимся к тому или иному банку за получением потребительского кредита и добросовестно выполнившим свои обязательства по его погашению .
Выгода от участия в подобной программе очевидна для обеих сторон: банк минимизирует риск невозврата кредитуемых средств (поскольку предоставляет их заемщику с заведомо благонадежной репутацией), а заемщик получает кредитные средства на максимально выгодных условиях. Эта выгода обычно заключается для заемщика в следующем:
Потребительский кредит предоставляется заемщику по более низкой ставке (в сравнении со ставкой по другим видам кредитов данного банка);
При предоставлении кредитных средств с заемщика не взимается единовременная фиксированная плата.
1.3 Состояние потребительского кредитования в России
Объемы кредитов, выданных населению в 2010г., снизился почти на 50% по сравнению с 2009г. Причины данной тенденции, по мнению аналитиков, в нежелании лишний раз связываться с кредитованием. Если у потребителей это связано с неопределенностью в отношении своего дальнейшего финансового положения, то для банкиров актуальной остается проблема «плохих» долгов и необходимость создания под них резервов.
Как видно из таблицы 2, у значительного количества участников данного рэнкинга произошло снижение объемов беззалоговых кредитов в 2010 году. Так, объем кредитов «ВТБ 24» (1 место) за истекший год снизился почти на 28% и составил порядка 75 млрд руб. На второй строчке находится «ХКФ-Банк» с показателем 53.5 млрд руб., тогда как в 2009 данным банком было выдано беззалоговых кредитов на сумму 79.5 млрд руб. – снижение на 33%. Меньшие потери, всего 14% от объема 2009 года, понес «Альфа-Банк», занимающий третье место (44.6 млрд руб.). Объемы беззалоговых кредитов у «ОТП Банк», «Россельхозбанк» и «Русфинанс Банк», занимающих четвертое, пятое и шестое места, соответственно, упали менее чем на 10%.
Таблица 2 – Самые потребительские банки в 2010 году (РБК. Рейтинг)
№ | Банк | Выдано беззалоговых кредитов в 2010 году (тыс. руб.) | Выдано беззалоговых кредитов в 2009 году (тыс. руб.) | Изменение (%) |
1 | ВТБ 24 | 74 666 135.06 | 103 453 970.03 | -27.83 |
2 | ХКФ-Банк | 53 497 019.85 | 79 512 597.97 | -32.72 |
3 | Альфа-Банк | 44 584 436.45 | 51 908 479.65 | -14.11 |
4 | ОТП Банк | 31 245 945.79 | 33 220 288.06 | -5.94 |
5 | Россельхозбанк | 27 249 928.82 | 28 474 731.95 | -4.30 |
6 | Русфинанс Банк | 25 318 418.41 | 28 090 017.45 | -9.87 |
7 | Восточный Экспресс | 24 745 397.00 | 14 959 629.00 | 65.41 |
8 | Росбанк | 12 914 192.40 | 34 602 106.06 | -62.68 |
9 | Совкомбанк | 11 529 639.00 | 12 163 197.00 | -5.21 |
10 | Уралсиб | 7 456 778.24 | 13 687 823.46 | -45.52 |
Впрочем, среди участников есть и исключение. Например объем кредитов банка «Восточный Экспресс» вопреки общей динамике, наоборот, вырос на 65% и составил почти 25 млрд руб., что соответствует седьмому месту. Пожалуй, это единственный банк из десятки лидеров, показавший рост объемов беззалоговых кредитов населению.
На восьмом месте - «Росбанк», аналогичный показатель которого составил порядка 13 млрд руб., против 34.6 млрд руб. годом ранее. На девятом и десятом местах, соответственно, находятся «Совкомбанк» (11.5 млрд руб., -5.21%) и «Уралсиб» (7.5 млрд руб., -45.52%).
Постепенное восстановление на рынке труда, рост доходов населения и снижение ставок по потребительским кредитам привели к значительному росту в 1 полугодии 2011г. объемов выдаваемых банками беззалоговых кредитов населению. По данным РБК.Рейтинг, суммарный объем выданных беззалоговых кредитов в минувшем полугодии более чем на 80% превысил аналогичный показатель первого полугодия 2010 года. Рост объемов наблюдается у подавляющего большинства участников рэнкинга, причем у отдельных данное изменение составляет сотни процентов (см. табл. 3).
Таблица 3 – Самые потребительские банки в 1 полугодии 2011г. (РБК. Рейтинг)
№ | Банк | Выдано беззалоговых кредитов в I полугодии 2011 года (млн. руб.) | Выдано беззалоговых кредитов в I полугодии 2010 года (млн. руб.) | Изменение (%) |
1 | ВТБ24 | 51 933.65 | 33 029.19 | 57.24 |
2 | Хоум Кредит | 29 537.36 | 27 061.06 | 9,15 |
3 | ОТП Банк | 23 893.30 | 11 873.21 | 101.24 |
4 | Восточный экспресс банк | 19 538.25 | 8 648.70 | 125.91 |
5 | Росбанк | 16 397.91 | 4 510.51 | 263.55 |
6 | Траст | 12 760.92 | 1 475.63 | 764.78 |
7 | Русфинанс Банк | 10 717.41 | 10 988.11 | -2.46 |
8 | Кредит Европа Банк | 8 072.43 | 2 085.51 | 287.07 |
9 | Ренессанс Капитал | 7 309.79 | 1 347.31 | 442.55 |
10 | Совкомбанк | 7 048.44 | 3 390.38 | 107.90 |
Стоит отметить, что рост объемов кредитования наблюдается практически во всех сегментах, начиная от автокредитов и заканчивая пока еще не очень доступными для большинства, кредитов на покупку недвижимости (ипотека). Положительная динамика наблюдается и в сфере беззалоговых кредитов. Суммарный объем по всем участникам рэнкинга выданных в I полугодии 2011 года беззалоговых кредитов составил более 258 млрд руб., тогда как за аналогичный период прошлого года общий объем беззалоговых кредитов у тех же банков составлял только 142 млрд руб. Прирост более чем на 80% - довольно внушительный, если учесть тот факт, что с начала кризиса многие банки ужесточили требования к заемщикам.
По мненю аналитиков, ужесточение условий по кредитам происходит уже с начала кризиса. Банки стали более консервативными при оценке кредитных рисков и, соответственно, проводят теперь более тщательный анализ финансового состояния заемщика и более осторожный прогноз его платежеспособности.
Ужесточение условий проходит на фоне снижения ставок по потребительскому кредитованию, что в свою очередь положительно сказывается на количестве клиентов и соответственно на общих объемах выданных банком кредитов. Такая политика более чем оправдана, банки вынуждены ужесточать условия по кредитам, дабы отсечь «неблагоприятных заемщиков», но с другой стороны конкурировать между собой за клиентов, а ставка по кредиту и становится одним из инструментов этой борьбы.
По объему выданных беззалоговых кредитов в I полугодии 2011 года лидирует банк «ВТБ24». В минувшем полугодии банк выдал кредитов на сумму 51.9 млрд руб., что на 57% больше, чем в I полугодии 2010 года. Аналогичный показатель банка «Хоум Кредит» составил 29.5 млрд руб., что соответствует второму месту и что также больше, чем в 2010 году, но всего на 9%. Более существенно (+101%) вырос объем выданных беззалоговых кредитов у «ОТП Банк» - до 23.9 млрд руб.
По размеру портфеля беззалоговых кредитов по состоянию на 1 июля 2011 года первое и второе места также занимают банк «ВТБ24» (175 млрд руб.) и «Хоум Кредит» (61 млрд руб.), а вот на третьем месте расположился «Росбанк» с объемом портфеля беззалоговых кредитов на 1 июля 2011 года, равным 54.6 млрд руб., при этом объем выданных беззалоговых кредитов в минувшем полугодии у данного участника составил 16.4 млрд руб., что соответствует пятому месту.
2. Анализ потребительского кредитования в ЗАО «ВТБ 24»
2.1 Организация потребительского кредитования
Кредитный процесс в банке регламентируется нормативными документами, устанавливающими порядок кредитования . Также порядок предоставления кредита обычно разрабатывается и излагается в руководстве по кредитной политике и может охватывать такие стороны как подачу заявки на кредит, обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения кредитных файлов, обмен кредитной информацией с другими банками и поставщиками.
Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Поэтому опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости .
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать юридические и экономические обязательства заемщика, указывающие на дополнительные конкретные источники погашения кредита в случаях его невозврата за счет основных источников . Они повышают гарантию возврата кредита и тем самым служат инструментом минимизации кредитного риска. К таким обязательствам относятся:
Договор по залогу материальных ценностей, имущества, прав и других активов, на которые может быть обращено взыскание кредита;
Гарантии, поручительства;
Договор о страховании ответственности за непогашение кредита;
Соглашение о цессии в пользу банка требований третьему лицу.
Заемщик по согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколько форм. Выбранный вариант обеспечения фиксируется в кредитном договоре, к которому, как правило, прилагается соответствующий документ (договор залога, договор поручительства, гарантийное письмо и другие).
Одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности потребительского кредита выступает поручительство. Поручительство в банковской практике применяется достаточно широко, когда поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично. Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме, при этом он выступает дополнительным по отношению к основному (кредитному) договору .
Рассмотренные формы обеспечения возвратности кредита выступают вторичным источником обеспечения возвратности кредита. Первичным же источником являются получаемые заемщиком доходы. Поэтому перед выдачей кредита банку важно оценить кредитоспособность заемщика .
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.
При анализе кредитоспособности заемщика банк учитывает множество факторов, из которых складывается репутация отдельной личности. По принципу принадлежности к определенной сфере деятельности человека все факторы распадаются на: социальные, профессиональные, имущественные, специальные банковские и другие .
Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, которая характеризует: способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды; наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды и т.д. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п.
Для выяснения кредитоспособности заемщика анализируются доходы и расходы клиента . Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений, прочие доходы. К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д. Вопросы подтверждения размеров доходов и расходов возлагаются на клиента, который предъявляет необходимые документы.
В результате проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов, а поручителя – осуществлять их в случае неплатежеспособности основного заемщика и принимается решение сотрудниками банка о возможности предоставления кредита заемщику.
Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного одобрения кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право (в соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательное одобрение кредита.
Выдача ссуды оформляется кредитным работником, ведение лицевых счетов ссудозаемщиков – работниками бухгалтерии, а операции непосредственно по выдаче денежных средств – работниками операционного отдела банка.
После выплаты клиенту предусмотренной условиями кредитного договора суммы наступает этап погашения долга и уплаты процентов за пользование ссудой. Индивидуальные заемщики представляют в банк документы, подтверждающие расходы и целевое использование ссуд.
Банк должен предпринять меры для обеспечения возврата кредита. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка. Банки следят за заемщиками для того, чтобы удостовериться в благополучности их финансового положения и в выполнении ими условий кредитного договора; а также для поиска новых возможностей делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашением кредита, и максимально увеличить эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки.
Другим аспектом деятельности заемщика является соблюдение им условий кредитного договора. Кроме обязательства заемщика погасить кредит, договор может включать в себя другие условия. Невыполнение заемщиком этих условий может привести к необходимости применения к нему различных санкций, таких, как например, аннулирование договора и ускорение процесса погашения кредита .
2.2 Анализ динамики и структуры кредитного портфеля
Для исследования динамики кредитного портфеля следует рассчитать объемы кредитного портфеля за анализируемые периоды, а также ряд необходимых показателей, и занести данные в таблицу (см. табл. 4).
Доля кредитного портфеля в совокупных активах показывает, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов сконцентрирована на рынке ссудных капиталов. У анализируемого банка наблюдается растущая динамика абсолютной величины кредитного портфеля, при этом доля портфеля в совокупных активах также увеличивается. Это свидетельствует о росте значимости кредитной деятельности для банка и вместе с тем об увеличении кредитных рисков.
Доля кредитного портфеля в работающих активах также имеет положительную динамику, объем работающих активов при этом растет. То есть, иными словами, банк предпочитает использовать доходные (рисковые) направления вложения ресурсов.
Таблица 4 – Анализ динамики кредитного портфеля коммерческого банка
Рассмотрим темпы прироста кредитного портфеля и совокупных активов банка (см. табл. 5).
Таблица 5 – Динамика кредитного портфеля
Анализ таблицы 5 показал, что величина кредитного портфеля имеет растущую динамику. Данное обстоятельство можно расценивать как расширение сферы кредитного рынка, на котором оперирует анализируемый банк в результате каких-либо факторов. Таких, как например, снижение требований к оформлению пакета документации, увеличение лимитов кредитования, снижение границы минимального возраста заемщика и т.д. Темпы прироста кредитного портфеля также имеют растущую динамику.
Темпы роста кредитного портфеля необходимо сопоставить с темпами роста совокупных активов. Такое соотношение называется коэффициентом опережения. Данный коэффициент показывает, во сколько раз рост кредитного портфеля опережает рост активов.
Рассчитаем представленный коэффициент для анализируемого банка (см. табл. 6).
Таблица 6 – Динамика коэффициента опережения совокупных активов кредитным портфелем
Как видно из таблицы, значение коэффициента опережения за анализируемый период повысилось, что свидетельствует о повышении значимости кредитной деятельности для банка.
Более наглядно изменение объема кредитного портфеля на фоне изменения его доли в общем объеме совокупных активов представлена на рисунках 1, 2.
Анализируя динамику объемов кредитного портфеля, необходимо выявить причины его увеличения, для этого необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика и исследовать изменения каждой из статей (см. табл. 7).
Таблица 7 – Структура кредитного портфеля по типу заемщика
Анализ структуры показал, что в целом банк ориентирует свою деятельность на рынке розничного кредитования. Так, на 01.01.08г. доля кредитов, предоставленных физическим лицам, составляет 70% от общей величины кредитного портфеля, на 01.01.09г. – 78% , на 01.01.10г. – 62%.
Величина портфеля кредитов, выданных физическим лицам имеет положительную динамику. К тому же данный портфель имеет больший темп роста и превосходит другие кредитные портфели по абсолютной величине, что еще раз говорит о том, что анализируемый банк ориентирует свою деятельность на рынке розничного кредитования.
2.3 Анализ качества портфеля потребительских кредитов
После анализа динамики и структуры кредитного портфеля следует провести анализ выданных банком потребительских кредитов в зависимости от степени их срочности. Данное исследование ставит своей целью выявление возможностей банка как в вопросах финансирования долгосрочных кредитов, так и в вопросах кредитного риска (чем более долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его невозврата).
Анализ кредитного портфеля по степени срочности необходимо проводить с использованием таблицы.
Таблица 8 – Структура портфеля потребительских кредитов по степени срочности
Для более детального анализа необходимо составить комплексную аналитическую таблицу по степени срочности (табл. 9).
Таблица 9 – Сводная классификация структуры кредитного портфеля по степени срочности
Сроки размещения | Группа кредита | 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 | |||
тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | ||
До востребования и овердрафт | Краткосрочная | 3 958 211 | 2,50 | 12 315 065 | 3,70 | 19 401 892 | 5,69 |
от 31 до 90 дней | Среднесрочная | 5 477 | 0,0035 | 2 000 | 0,0006 | 7 611 | 0,0022 |
от 91 до 180 дней | 91 242 | 0,06 | 154 161 | 0,05 | 118 007 | 0,03 | |
от 181 до 1 года | 1 537 079 | 0,97 | 3 985 961 | 1,20 | 1 522 468 | 0,45 | |
от 1 года до 3 лет | Долгосрочная | 18 953 115 | 11,95 | 32 762 904 | 9,85 | 30 551 714 | 8,96 |
свыше 3 лет | 134 070 810 | 84,53 | 283 323 452 | 85,20 | 289 335 556 | 84,86 | |
Итого | 158 615 934 | 100,00 | 332 543 543 | 100,00 | 340 937 248 | 100,00 |
Анализ таблицы показал, что превалирующей статьей являются долгосрочные кредиты. Основными кредитами являются кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет, а также кредиты, размещенные на срок от 1 года до 3 лет.
Таким образом, основные группы кредитов в кредитном портфеле – это долгосрочные (см. табл. 10). Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в течение анализируемых периодов, можно назвать данную ситуацию положительно характеризующей политику банка по размещению ресурсов.
С одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой стороны, долгосрочные размещения наиболее рисковы, так как велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата кредита.
Таблица 10 – Классификация кредитного портфеля по степени срочности
Последним этапом анализа кредитного портфеля является анализ риска кредитного портфеля. Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов :
Коэффициент покрытия;
Коэффициент просроченных платежей по основному долгу;
Коэффициент невозврата;
Коэффициент обеспечения.
Рассчитаем представленные коэффициенты и занесем данные в таблицы.
Таблица 11 – Расчет коэффициента покрытия портфеля потребительских кредитов
Как видно из таблицы, коэффициент покрытия имеет растущую динамику. Причиной этому служит тот факт, что темпы роста величины резервов более высокие, чем темпы роста величины кредитного портфеля. Данное явление является отрицательной стороной деятельности банка.
Таблица 12 – Расчет коэффициента просроченных платежей портфеля потребительских кредитов
Коэффициент просроченных платежей также имеет растущую динамику, что свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки и является негативной характеристикой для банка.
Коэффициенты обеспечения и невозврата основной суммы долга невозможно просчитать по портфелю потребительских кредитов, выданных банком. Ввиду этого рассчитаем данные коэффициенты по совокупному кредитному портфелю анализируемого банка.
Коэффициент обеспечения у анализируемого банка на 01.01.09г. имел значение 3,28; на 01.01.10г. – 2,38. То есть, данный коэффициент имеет отрицательную динамику, что является негативной характеристикой деятельности банка.
Таблица 13 – Расчет коэффициента обеспечения кредитного портфеля
Для анализа состава обеспечения, принятого банком и его структуры следует сформировать следующую таблицу (см. табл. 14).
Таблица 14 – Классификация видов обеспечения возвратности кредитов
Таблица 15 – Расчет коэффициента невозврата основной суммы долга по совокупному кредитному портфелю
Коэффициент невозврата основной суммы долга в течение анализируемых периодов уменьшился. Это произошло за счет того, что темпы прироста величины кредитного портфеля превышают темпы прироста величины списанной задолженности (см. табл. 16).
Таблица 16 – Динамика списанной задолженности
Проанализировав данные коэффициенты, можно сделать выводы о совокупном банковском риске. Так, если коэффициенты покрытия, и просроченных платежей и увеличивают свои величины в динамике, то это свидетельствует о росте кредитного риска анализируемого банка .
При этом коэффициент обеспечения уменьшается, что также говорит о необходимости проведении контроля банком и реализации различных мероприятий по поддержанию уровня риска на достаточном уровне.
потребительский кредит
3. Проблемы и перспективы развития потребительского кредита
В настоящее время в нашей стране наблюдается стремительное развитие рынка кредитования населения. Объемы предоставленных физическим лицам кредитов продолжают увеличиваться, несмотря на то, что многие кредитные организации всячески стараются утаивать от потенциального заемщика реальную стоимость кредита на стадии оформления кредитной заявки. Банки, рекламируя свои кредитные продукты, умалчивают или не полностью раскрывают информацию о реальных размерах процентных ставок, взимаемых за пользование кредитом, комиссиях и других скрытых дополнительных выплатах по кредиту.
Статистические данные говорят о том, что большинство потребителей принимают поспешное решение при приобретении товара в рассрочку. И это является очень серьезной проблемой. При этом россияне недостаточно подробно изучают условия кредитования, о чем впоследствии сожалеют, т.к. в процессе обслуживания кредита «натыкаются на подводные камни» дополнительных платежей и условий кредитного договора.
Если заемщик попытается внимательно ознакомиться с текстом кредитного договора, то сможет обнаружить в нем напечатанные мелким шрифтом соответствующие пункты, на которые не обратили внимание клиента представители банка при оформлении кредита. Можно смело сказать, что сокрытие реальной стоимости кредита путем утаивания дополнительных платежей является своеобразной уловкой, используемой для привлечения клиентов .
Таким образом, одной из важнейших проблем потребительского кредитования является то, что потенциальный заемщик не всегда способен самостоятельно тщательно изучить и осмыслить условия кредитного договора.
Вместо того чтобы оформлять экспресс-кредит, допустим, под 10% годовых плюс скрытые дополнительные платежи (в результате получается почти 50% по кредиту, взятому на год), гораздо выгоднее обратиться в банк, который предлагает 20% годовых и не требует никаких дополнительных выплат. Как правило, клиент выбирает более низкие декларируемые проценты (10% годовых) и будет оформлять кредит прямо в торговой точке, в итоге воспользуется худшим предложением.
Многие кредитные учреждения знакомят своих клиентов с подробностями кредитного договора лишь после оформления кредита. Такие клиенты вряд ли повторно воспользуются низким процентом и возможностью быстрого оформления кредита. Данное явление, естественно, подрывает доверие населения к кредитным организациям.
Для исчерпывающего объективного анализа необходимо выполнять дополнительные математические расчеты, т.к. в настоящее время процентная ставка по кредиту, объявленная в рекламе, теряет роль ориентира для потенциальных заемщиков. В результате банки оставляют клиентов наедине с агрессивной рекламой потребительского кредитования, в которой не может оперативно разобраться человек, не обладающий большим количеством свободного времени и хорошими математическими способностями.
Кроме того, не менее важной проблемой является то, что на рынке кредитования физических лиц в настоящее время наблюдается явление недобросовестной конкуренции, т.е. банки, предлагающие кредиты населению на более выгодных условиях, теряют потенциальных клиентов из-за недобросовестных конкурентов, предоставляющих необъективную рекламную информацию, в которой не раскрывается реальная стоимость кредитного продукта .
Пока коммерческие банки имеют возможность диктовать потребителю свои условия и устанавливать высокие процентные ставки. Но скоро конкурентоспособность, жесткая борьба за каждого клиента и сама возможность остаться и развиваться на рынке розничного кредитования будут зависеть от умения банка устанавливать свою ценовую политику, а значит, умения работать с проблемными кредитами.
Еще одной очень важной проблемой потребительского кредитования является рост доли невозврата кредитов. Уже сейчас только по официальной статистике доля проблемных кредитов в портфелях банков в среднем составляет 1,3%. По неофициальным же данным реальный уровень проблемной задолженности в некоторых банках достигает 5-6% от кредитного портфеля. Следует отметить, что эти показатели не относятся к ипотечному кредитованию.
Одна из основных причин такого уровня проблемной задолженности (достаточно высокого) состоит в том, что совершенствование методов и систем оценки рисков в российских банках не успевает за развитием бурно растущего рынка . Поэтому банки зачастую выбирают следующий «способ работы» с проблемными долгами - существующие и ожидаемые проценты дефолтов по кредитам покрывают очень высокие процентные ставки, комиссии и тарифы по этим продуктам.
Чтобы избежать назревающего кризиса недоверия вследствие отсутствия прозрачности условий кредитования, потенциальные заемщики должны понимать, в какую итоговую сумму им обойдется обслуживание кредита, а кредитные учреждения на стадии оформления кредитной заявки обязаны информировать клиентов обо всех сопутствующих условиях кредитования, единовременных выплатах и периодически взимаемых платежах за расчетные периоды .
Относительно проблемной задолженности можно применить несколько вариантов организации работы с ней:
1. Создание в банке отдельного подразделения, отвечающего за работу с проблемной задолженностью, или создание при банке «дочерней» компании - коллекторского агентства, занимающегося только проблемной задолженностью банка.
2. Передача долгов для взыскания неспециализированным компаниям.
3. Передача проблемной задолженности для взыскания независимым коллекторским агентствам, специализирующимся на работе с проблемными кредитами.
Что касается повышения доходности в потребительском кредитовании, то в данном случае речь идет о снижении ряда рисков, об уменьшении потерь за счет неэффективных операций, неэффективных действий. Существует несколько путей снижения потерь в потребительском кредитовании. В первую очередь это, естественно, снижение риска при выдаче кредита, т.е. оптимизация принятия решения по апликанту. Во-вторых, это оптимизация работы с плохими долгами, которые возникают в любом банке. И это сопровождение существующих заемщиков (т.е. как снизить риски в процессе, когда долг уже выдан).
Для решения данных проблем можно ужесточить скоринговую систему или политику выдачи, т.е. консервативную кредитную политику. Она обеспечивает качественный кредитный портфель. С другой стороны, можно расширить рынок выдачи кредитов, но тогда увеличивается рисковый портфель . При этом следует отметить, что при обоих видах политики ситуация отслеживается только частично. Известно, что в процессе потребительского кредитования около 80% основных потерь – это потери от явных мошенничеств, но 20% (довольно большой процент) – потери по разным обстоятельствам. Для консервативной кредитной политики основная задача – сравнительный анализ входного потока и уже имеющейся базы (чтобы понять, кого еще из входного потока можно привлечь). В первую очередь – это именно экспертный анализ. Используя различные методы, поток анализируется, а выводы делают эксперты.
С проблемой недобросовестной конкуренции и нарушениями закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг борется ФАС. Эта служба выявляет недобросовестные кредитно-финансовые организации, которые скрывают или необъективно информируют потенциальных заемщиков о размерах реальных процентных ставок за пользование кредитом, комиссиях и других скрытых дополнительных платежах.
Заключение
Потребительское кредитование является одним из основных направлений деятельности банков. Потребительский кредит, как источник дополнительных доходов банка, является так же одним из наиболее надежных и обеспеченных, так как выступает в виде ссуды под залог, либо обеспечивается поручительством.
Потребительский кредит выдается на тех же принципах срочности, платности, возвратности, обеспеченности, дифференцированности и целевого характера, что и другие кредиты, но проявляются эти принципы при данном кредитовании по-особому.
Основные отличия потребительского кредита от прочих видов кредитов следующие: целью получения кредита является удовлетворение потребностей в предметах потребления; оценку кредитоспособности заемщика провести сложно (зачастую принятие решения о выдаче кредита осуществляется на основе интуиции кредитного работника); размер кредита, как правило, небольшой.
Главным принципом взаимодействия банка и клиента на современном этапе, является индивидуальный подход, все ссуды выдаются на особых, индивидуальных условиях.
В настоящее время потребительский кредит в очень быстрых темпах завоевал доверие и получил большое распространение в нашей стране. Уже сейчас рынок кредитования в РФ населения развивается ускоренными темпами. Постепенно потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах. Многие банки, в том числе и со стопроцентным иностранным участием, сейчас намерены освоить этот вид деятельности. В последнее время рынок розничных банковских услуг стал главным увлечением российских банков.
Но наряду с заманчивыми перспективами существует большое количество проблем связанных с потребительским кредитованием.
Проблемы российского кредитного рынка касаются, прежде всего, юридической стороны: законодательно закрепленной защиты прав потребителей кредитных услуг, ответственности обеих сторон в случае нарушения кредитного договора, наличия налаженной системы кредитных бюро для сбора информации о заемщиках. Четкая спецификация нормативной базы является защитой, как кредитора, так и покупателя от форс-мажорных обстоятельств, вызванных сознательным либо вынужденным уклонением участника сделки от исполнения своих обязательств по договору потребительского кредита . Эффективное хозяйственное законодательство в таких случаях оперативно и с минимальными издержками в судебном порядке защищает финансовые интересы пострадавшей стороны.
Роль потребительского кредита в развитии национальной экономики велика, он помогает улучшить жизнь населению, которое имеет свободные средства и желание приобрести что-либо, зная заранее, что имеет постоянный доход, которого хватит на погашение кредита.
Так выглядит ситуация в стране со стабильной экономикой и уверенностью в завтрашнем дне, но в условиях мирового кризиса встает вопрос не только о получении новых кредитов и улучшении условий жизни, но и о возврате кредитов за уже купленный товар, так как стабильность дохода ставится под вопросом. Тем самым кредит может стать как помощником в повышении жизненного уровня населения, так и губителем, который сделает жизнь во времена кризиса еще сложнее и даже невыносимее.
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая. От 26.01.1996 № 14-ФЗ [Правовая система Консультант Плюс, ред. от 17.07.2009г.]
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. №395-1 [Правовая система Консультант Плюс, ред. от 23.07.2010г.]
3. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ [Правовая система Консультант Плюс, ред. от 24.07.2007г.]
4. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2009.
5. Бахтин Д.В. Принципы системной методологии оценки показателей для определения кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. – 2009
6. Боннер, Е.А. Банковское кредитование – М.: Городец, 2009. – 160 с.
7. Демин, Ю. Всё о кредитах. Понятно и просто / Ю. Демин. – СПб.: Питер, 2007. – 208 с.
8. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка и заемщика // Финансы и кредит. – 2010, № 2.
9. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики // Финансы и кредит. – 2010, № 4.
11. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности. – М.: КНОРУС, 2009. – 264 с.
12. Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка / С.Л. Ермакова, Ю.Н. Юденко. – М.: КНОРУС, 2010.
13. Ефимова, М.С. Все о кредите для населения. – М.: Омега – Л, 2009. – 176
14. Крупнов, Ю.С. Банковский потребительский кредит – М.: ЦБ РФ, НИИ, 2009, №4.
15. Курманова Л.Р. Подходы к оценке рынка кредитных услуг и возможности его освоения на территории обслуживания коммерческого банка //Финансы и кредит. – 2007, №10.
16. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. – 6-е изд. – М.: КНОРУС, 2009.
17. Максутов, Ю. Кредитные риски: угрозы и пути их нейтрализации // Аналитический банковский журнал. – 2009. – № 10. – с. 46.
18. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие / О.М. Макарова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.
19. Моисеев С.Р. Модели анализа кредитоспособности заемщика //Финансы и кредит. – 2010, № 6.
20. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика – М.: Финансы и статистика, 2007. – 269 с.
21. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. – 2009, №10.
22. Непомнящих, А.В. Вопросы совершенствования банковского потребительского кредитования в РФ // Банковские услуги. – 2009, № 6.
23. Носова Т.П. Современная система кредитования физических лиц / Т.П. Носова, А.В. Семин. – М.: Финансы и кредит, 2007.
24. Орлова, Н.В. Потребительский кредит: актуальные вопросы, образцы документов. – М.: Райт, 2007. – 177 с.
25. Оценка для целей залога: теория, практика, рекомендации М.А. Федотова, В.Ю. Рослов, О.Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2009. 384 с.
26. Перехожев В.А. Пути совершенствования кредитной политики Финансы и кредит. – 2007, № 4.
27. Скопино И.В. Развитие региональных потребительских рынков Финансы и кредит. – 2007, № 22.
28. Суворов А.В. Стратегия и тактика коммерческих банков в области кредитования // Финансы и кредит. – 2009, № 3.
29. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. – М.: Дело Лтд, 2010. – 293 с.
Приложение 1
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
Наименование кредитной организации: Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество)
Регистрационный номер: 1623
Номер счёта | Название счёта | 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 | |
10207 | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества | 30007812 | 33567652 | 50636514 | |
10501 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 476498 | 476498 | 476498 | |
10601 | Прирост стоимости имущества при переоценке | 31843 | 7724 | 7724 | |
10602 | Эмиссионный доход | 11370585 | 14528162 | 22625380 | |
10701 | Резервный фонд | 633639 | 673098 | 888535 | |
10702 | Фонды специального назначения | 51071 | 0 | 0 | |
10703 | Фонды накопления | 1585733 | 0 | 0 | |
10801 | Нераспределенная прибыль | 0 | 1660924 | 1660959 | |
20202 | Касса кредитных организаций | 10061597 | 23224592 | 20187993 | |
20203 | Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | 1094 | 4650 | 3253 | |
20207 | Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций | 0 | 0 | 13359 | |
20208 | Денежные средства в банкоматах | 4170815 | 9684189 | 16990706 | |
20209 | Денежные средства в пути | 1295096 | 3485511 | 2373878 | |
20210 | Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути | 6797 | 3209 | 1512 | |
20302 | Золото | 98 | 123 | 159 | |
20308 | Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях | 2 | 1 | 887 | |
30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | 4096399 | 5268213 | 8077014 | |
30109 | Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов | 678137 | 485983 | 541778 | |
30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях- корреспондентах | 2317996 | 46750624 | 1113232 | |
30111 | Корреспондентские счета банков-нерезидентов | 89 | 107 | 110 | |
30114 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах | 1529757 | 6054672 | 2220854 | |
30119 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах | 1 | 1 | 1 | |
30126 | Резервы на возможные потери | 1 | 0 | 18 | |
30202 | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России | 2132622 | 367848 | 2109899 | |
30204 | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России | 1237142 | 217288 | 2176295 | |
30210 | Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений | 35450 | 45000 | 177300 | |
30213 | Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | 34376 | 2424 | 1151 | |
30220 | Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям | 27324 | 304 | 1029 | |
30221 | 11081 | 0 | 20000 | ||
30222 | Незавершенные расчеты кредитной организации | 3045 | 1018 | 129 | |
30226 | Резервы на возможные потери | 0 | 7417 | 3752 | |
30232 | 374540 | 798837 | 1016997 | ||
30233 | Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт | 507808 | 255028 | 517097 | |
30301 | 92813920 | 168292695 | 244087221 | ||
30302 | Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации | 92813920 | 168292695 | 244087221 | |
30305 | Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам | 60931081 | 66162698 | 22656368 | |
30306 | Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам | 60931081 | 66162698 | 22656368 | |
30402 | Счета участников РЦ ОРЦБ | 1050359 | 1102655 | 1615091 | |
30406 | Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ | 333047 | 0 | 0 | |
30601 | Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | 3107144 | 2342202 | 6192238 | |
30603 | Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг | 44880 | 6 | 0 | |
30606 | Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | 339844 | 6692 | 68720 | |
31203 | кредиты на срок от 8 до 30 дней | 0 | 10000000 | 0 | |
31205 | кредиты на срок от 91 до 180 дней | 0 | 45000000 | 0 | |
31206 | кредиты на срок от 181 дня до 1 года | 0 | 20000000 | 0 | |
31304 | на срок от 8 до 30 дней | 2573000 | 3608000 | 15885000 | |
31308 | на срок от 1 года до 3 лет | 5000000 | 25005910 | 2854302 | |
31309 | на срок свыше 3 лет | 0 | 17949018 | 18036520 | |
31310 | до востребования | 0 | 294 | 302 | |
31405 | на срок от 31 до 90 дней | 0 | 137000 | 0 | |
31407 | на срок от 181 дня до 1 года | 0 | 632488 | 534320 | |
31408 | на срок от 1 года до 3 лет | 16102206 | 6803849 | 11496540 | |
31409 | на срок свыше 3 лет | 7624780 | 8088251 | 11995567 | |
31501 | до востребования | 0 | 9 | 13 | |
31504 | на срок от 8 до 30 дней | 350000 | 0 | 0 | |
31506 | на срок от 91 до 180 дней | 2454620 | 0 | 0 | |
31507 | на срок от 181 дня до 1 года | 982 | 0 | 0 | |
31508 | на срок от 1 года до 3 лет | 7385754 | 0 | 0 | |
31608 | на срок от 1 года до 3 лет | 4897639 | 0 | 0 | |
31609 | на срок свыше 3 лет | 4020000 | 0 | 0 | |
32004 | на срок от 8 до 30 дней | 0 | 28328600 | 0 | |
32006 | на срок от 91 до 180 дней | 0 | 65224 | 0 | |
32007 | на срок от 181 дня до 1 года | 0 | 0 | 74946910 | |
32009 | на срок от 1 года до 3 лет | 0 | 0 | 55744205 | |
32010 | на срок свыше 3 лет | 3500 | 3500 | 3500 | |
32011 | до востребования | 0 | 8653 | 0 | |
32104 | на срок от 8 до 30 дней | 0 | 0 | 768686 | |
32108 | на срок от 1 года до 3 лет | 0 | 2644236 | 0 | |
32109 | на срок свыше 3 лет | 0 | 2203530 | 0 | |
32201 | до востребования | 7625 | 441 | 454 | |
32204 | на срок от 8 до 30 дней | 7363860 | 0 | 0 | |
32211 | Резервы на возможные потери | 0 | 0 | 5 | |
32301 | до востребования | 2455 | 2938 | 99503 | |
32303 | на срок от 2 до 7 дней | 13402 | 1880 | 3327 | |
32304 | на срок от 8 до 30 дней | 916052 | 0 | 0 | |
32308 | на срок от 1 года до 3 лет | 4418316 | 0 | 0 | |
32309 | на срок свыше 3 лет | 3681930 | 0 | 0 | |
32801 | Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств | 45585 | 0 | 0 | |
32802 | Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам | 406748 | 0 | 0 | |
32901 | Прочие средства, полученные от Банка России | 0 | 13103245 | 12270076 | |
40302 | Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений | 88 | 4082 | 0 | |
40404 | Территориальные фонды обязательного медицинского страхования | 9875 | 40853 | 34098 | |
40502 | Коммерческие организации | 502827 | 380151 | 650612 | |
40503 | Некоммерческие организации | 15512 | 23078 | 2546 | |
40602 | Коммерческие организации | 38084 | 108654 | 280771 | |
40603 | Некоммерческие организации | 15084 | 17791 | 30602 | |
40701 | Финансовые организации | 1187299 | 775477 | 1527871 | |
40702 | Коммерческие организации | 18562296 | 28365802 | 31895097 | |
40703 | Некоммерческие организации | 522579 | 1125011 | 1861687 | |
40802 | Физические лица - индивидуальные предприниматели | 1600993 | 1962923 | 2426058 | |
40804 | Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа Т | 25 | 25 | 24 | |
40805 | Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа И | 9 | 9 | 8 | |
40807 | Юридические лица-нерезиденты | 551891 | 1152942 | 1110680 | |
40813 | Физические лица-нерезиденты - счета типа Ф | 58 | 58 | 58 | |
40814 | Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа К (конвертируемые) | 120 | 121 | 121 | |
40815 | Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа Н (неконвертируемые) | 1 | 1 | 1 | |
40817 | Физические лица | 27237461 | 42905403 | 67415905 | |
40818 | Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации | 1812 | 8 | 3 | |
40820 | Счета физических лиц-нерезидентов | 412849 | 947294 | 1219788 | |
40901 | Аккредитивы к оплате | 103290 | 52847 | 112916 | |
40905 | Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы | 11146 | 15096 | 14514 | |
40909 | Переводы в Российскую Федерацию | 3763 | 3499 | 3276 | |
40910 | Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам | 1 | 0 | 0 | |
40911 | Транзитные счета | 45294 | 37295 | 36060 | |
40912 | Переводы из Российской Федерации | 1555 | 465 | 242 | |
40913 | Переводы из Российской Федерации нерезидентами | 2607 | 0 | 0 | |
41504 | на срок от 91 до 180 дней | 50 | 0 | 0 | |
41604 | на срок от 91 до 180 дней | 0 | 0 | 6000000 | |
41705 | на срок от 181 дня до 1 года | 0 | 10100 | 0 | |
41706 | на срок от 1 года до 3 лет | 5000 | 0 | 0 | |
41803 | на срок от 31 до 90 дней | 0 | 219000 | 0 | |
41804 | на срок от 91 до 180 дней | 0 | 0 | 3000 | |
41805 | на срок от 181 дня до 1 года | 0 | 2000 | 0 | |
41806 | на срок от 1 года до 3 лет | 0 | 1500 | 1500 | |
41903 | на срок от 31 до 90 дней | 0 | 0 | 1000 | |
41905 | на срок от 181 дня до 1 года | 0 | 1228 | 1000 | |
41906 | на срок от 1 года до 3 лет | 2098 | 9493 | 7573 | |
42001 | до востребования | 4 | 0 | 0 | |
42002 | на срок до 30 дней | 112000 | 0 | 625000 | |
42003 | на срок от 31 до 90 дней | 1168100 | 338810 | 196777 | |
42004 | на срок от 91 до 180 дней | 5000 | 390926 | 718408 | |
42005 | на срок от 181 дня до 1 года | 412703 | 771304 | 624139 | |
42006 | на срок от 1 года до 3 лет | 120343 | 53701 | 2377161 | |
42101 | до востребования | 33 | 4 | 0 | |
42102 | на срок до 30 дней | 1758407 | 66001 | 252963 | |
42103 | на срок от 31 до 90 дней | 173279 | 460330 | 3125693 | |
42104 | на срок от 91 до 180 дней | 106121 | 457676 | 620863 | |
42105 | на срок от 181 дня до 1 года | 1177962 | 2343437 | 4181564 | |
42106 | на срок от 1 года до 3 лет | 56880 | 48410 | 258858 | |
42107 | на срок свыше 3 лет | 4341 | 6034 | 0 | |
42201 | до востребования | 0 | 0 | 2000000 | |
42203 | на срок от 31 до 90 дней | 1500 | 18003 | 1046000 | |
42204 | на срок от 91 до 180 дней | 11500 | 5446 | 38630 | |
42205 | на срок от 181 дня до 1 года | 17000 | 13922 | 68919 | |
42206 | на срок от 1 года до 3 лет | 3081 | 4101800 | 46975 | |
42207 | на срок свыше 3 лет | 1602 | 10945 | 0 | |
42301 | Депозиты до востребования | 578922 | 605355 | 974275 | |
42303 | 775097 | 6732384 | 4504794 | ||
42304 | 532849 | 1710295 | 10112715 | ||
42305 | 7036121 | 16049715 | 42322891 | ||
42306 | 134479169 | 205288836 | 235310344 | ||
42307 | Депозиты на срок свыше 3 лет | 114678 | 26294776 | 66038025 | |
42309 | 21839 | 37338 | 41578 | ||
42313 | Прочие привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года | 1 | 0 | 0 | |
42502 | на срок до 30 дней | 0 | 0 | 50000 | |
42503 | на срок от 31 до 90 дней | 0 | 29380 | 0 | |
42506 | на срок от 1 года до 3 лет | 170000 | 0 | 0 | |
42507 | на срок свыше 3 лет | 46 | 46 | 46 | |
42601 | Депозиты до востребования | 17156 | 18503 | 20806 | |
42603 | Депозиты на срок от 31 до 90 дней | 17348 | 88948 | 82102 | |
42604 | Депозиты на срок от 91 до 180 дней | 19603 | 30061 | 98471 | |
42605 | Депозиты на срок от 181 дня до 1 года | 138215 | 277785 | 445426 | |
42606 | Депозиты на срок от 1 года до 3 лет | 2821893 | 3453940 | 3929182 | |
42607 | Депозиты на срок свыше 3 лет | 1320 | 323420 | 1080396 | |
42609 | Прочие привлеченные средства до востребования | 485 | 617 | 619 | |
43401 | до востребования | 2 | 0 | 0 | |
43701 | до востребования | 7 | 14 | 9 | |
43705 | на срок от 181 дня до 1 года | 9 | 5 | 5 | |
43801 | до востребования | 2212 | 2259 | 617 | |
43901 | до востребования | 1 | 0 | 3 | |
44001 | до востребования | 12 | 15 | 17 | |
44006 | на срок от 1 года до 3 лет | 12273100 | 14690200 | 0 | |
44007 | на срок свыше 3 лет | 490924 | 0 | 0 | |
44205 | на срок от 31 до 90 дней | 797500 | 0 | 0 | |
44206 | на срок от 91 до 180 дней | 91498 | 80000 | 0 | |
44207 | на срок от 181 дня до 1 года | 1042992 | 0 | 0 | |
44208 | на срок от 1 года до 3 лет | 25000 | 0 | 1756 | |
44215 | Резервы на возможные потери | 0 | 0 | 10 | |
44605 | на срок от 91 до 180 дней | 150000 | 0 | 0 | |
44607 | на срок от 1 года до 3 лет | 466500 | 0 | 0 | |
44608 | на срок свыше 3 лет | 30000 | 30000 | 0 | |
44615 | Резервы на возможные потери | 4320 | 0 | 0 | |
44904 | на срок от 31 до 90 дней | 4009 | 0 | 0 | |
44906 | на срок от 181 дня до 1 года | 197186 | 0 | 133 | |
44907 | на срок от 1 года до 3 лет | 1893020 | 705752 | 1279 | |
44915 | Резервы на возможные потери | 7323 | 167681 | 140 | |
45007 | на срок от 1 года до 3 лет | 0 | 53555 | 29960 | |
45015 | Резервы на возможные потери | 0 | 11 | 168 | |
45101 | 1349118 | 1737 | 0 | ||
45103 | на срок до 30 дней | 0 | 0 | 3000000 | |
45107 | на срок от 1 года до 3 лет | 122909 | 35791 | 0 | |
45108 | на срок свыше 3 лет | 9421 | 8424 | 844107 | |
45115 | Резервы на возможные потери | 7531 | 4 | 8426 | |
45201 | Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт) | 2699101 | 1947200 | 594818 | |
45203 | на срок до 30 дней | 3200000 | 0 | 0 | |
45204 | на срок от 31 до 90 дней | 524700 | 79400 | 88096 | |
45205 | на срок от 91 до 180 дней | 543457 | 822283 | 628646 | |
45206 | на срок от 181 дня до 1 года | 8124619 | 3405144 | 1275786 | |
45207 | на срок от 1 года до 3 лет | 16172397 | 15673108 | 14829848 | |
45208 | на срок свыше 3 лет | 14354263 | 28805350 | 27732954 | |
45215 | Резервы на возможные потери | 182939 | 1335664 | 5975230 | |
45301 | Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт) | 0 | 1863 | 446 | |
45305 | на срок от 91 до 180 дней | 1800 | 4100 | 1600 | |
45306 | на срок от 181 дня до 1 года | 1322 | 1528 | 351 | |
45307 | на срок от 1 года до 3 лет | 39783 | 47723 | 31185 | |
45308 | на срок свыше 3 лет | 63968 | 90983 | 78114 | |
45315 | Резервы на возможные потери | 338 | 522 | 468 | |
45401 | Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт) | 335249 | 292609 | 152336 | |
45404 | на срок от 31 до 90 дней | 5477 | 2000 | 7600 | |
45405 | на срок от 91 до 180 дней | 91242 | 139526 | 116932 | |
45406 | на срок от 181 дня до 1 года | 535628 | 652508 | 399287 | |
45407 | на срок от 1 года до 3 лет | 7475644 | 7757019 | 5312273 | |
45408 | на срок свыше 3 лет | 7536436 | 18369901 | 17727064 | |
45415 | Резервы на возможные потери | 99697 | 557319 | 1708504 | |
45503 | на срок от 31 до 90 дней | 0 | 0 | 11 | |
45504 | на срок от 91 до 180 дней | 0 | 14635 | 1075 | |
45505 | на срок от 181 дня до 1 года | 999249 | 3333453 | 1123181 | |
45506 | на срок от 1 года до 3 лет | 11475345 | 25003287 | 25238616 | |
45507 | на срок свыше 3 лет | 125531228 | 263574159 | 270500218 | |
45509 | 3622611 | 12018544 | 19231416 | ||
45515 | Резервы на возможные потери | 3092136 | 8092141 | 13356683 | |
45606 | на срок свыше 3 лет | 0 | 6027536 | 6152390 | |
45615 | Резервы на возможные потери | 0 | 0 | 61524 | |
45704 | на срок от 181 дня до 1 года | 2202 | 0 | 0 | |
45705 | на срок от 1 года до 3 лет | 2126 | 2598 | 825 | |
45706 | на срок свыше 3 лет | 1003146 | 1379392 | 1108274 | |
45708 | Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете (овердрафт) | 351 | 3912 | 18140 | |
45715 | Резервы на возможные потери | 12027 | 13830 | 33469 | |
45809 | 0 | 0 | 867 | ||
45810 | 0 | 21000 | 0 | ||
45811 | 0 | 393 | 393 | ||
45812 | 749648 | 1553499 | 5903573 | ||
45813 | 23 | 67 | 601 | ||
45814 | 116805 | 494316 | 2210983 | ||
45815 | Гражданам | 882246 | 3067650 | 8275665 | |
45817 | 4290 | 11156 | 25284 | ||
45818 | Резервы на возможные потери | 1278361 | 3845604 | 13683924 | |
45909 | Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 0 | 0 | 45 | |
45910 | Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 0 | 5002 | 4208 | |
45911 | Негосударственным финансовым организациям | 0 | 12 | 12 | |
45912 | Негосударственным коммерческим организациям | 776 | 53253 | 241068 | |
45913 | Негосударственным некоммерческим организациям | 0 | 17 | 18 | |
45914 | Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям | 0 | 24605 | 92974 | |
45915 | Гражданам | 0 | 761215 | 1434078 | |
45917 | Физическим лицам-нерезидентам | 0 | 719 | 3611 | |
45918 | Резервы на возможные потери | 0 | 446829 | 1166117 | |
47002 | на срок до 30 дней | 0 | 567483 | 21497170 | |
47401 | Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям | 201517 | 7156 | 20 | |
47404 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | 853485 | 620350 | 3440774 | |
47405 | Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты | 790 | 11400 | 19172 | |
47407 | 34329 | 0 | 403482 | ||
47408 | Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам | 9634 | 0 | 0 | |
47409 | Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям | 13553 | 44842 | 36052 | |
47410 | Требования по аккредитивам по иностранным операциям | 0 | 44842 | 28159 | |
47411 | Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц | 904156 | 1574588 | 3200734 | |
47415 | Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты | 2183 | 12866 | 90180 | |
47416 | Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения | 169031 | 285203 | 246557 | |
47417 | Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения | 12 | 0 | 9 | |
47422 | Обязательства по прочим операциям | 268418 | 346634 | 354534 | |
47423 | Требования по прочим операциям | 54760 | 245239 | 2813104 | |
47425 | Резервы на возможные потери | 94682 | 902229 | 979082 | |
47426 | Обязательства по уплате процентов | 487074 | 987178 | 295650 | |
47427 | Требования по получению процентов | 100204 | 2560760 | 8544502 | |
47501 | Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам | 55394 | 0 | 0 | |
47502 | Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов | 984482 | 0 | 0 | |
47801 | Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств, исполнение обязательств по которым обеспечивается ипотекой | 13375221 | 31034838 | 30244258 | |
47802 | Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств | 24058182 | 10637890 | 7107856 | |
47804 | Резервы на возможные потери | 477650 | 1246170 | 3440233 | |
50104 | Долговые обязательства Российской Федерации | 5397300 | 0 | 0 | |
50105 | Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 233566 | 187994 | 114121 | |
50106 | 5627252 | 5697031 | 31427919 | ||
50107 | 12159601 | 2476776 | 4989467 | ||
50110 | Прочие долговые обязательства нерезидентов | 0 | 9352123 | 0 | |
50118 | 0 | 11138359 | 16325311 | ||
50120 | Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы | 0 | 311655 | 21722 | |
50121 | Переоценка ценных бумаг - положительные разницы | 0 | 263276 | 616114 | |
50307 | Долговые обязательства кредитных организаций | 0 | 17875 | 1649498 | |
50308 | Прочие долговые обязательства | 0 | 2384019 | 5296343 | |
50318 | Долговые обязательства, переданные без прекращения признания | 0 | 3935647 | 0 | |
50319 | Резервы на возможные потери | 0 | 57614 | 83443 | |
50406 | Уплаченный при приобретении | 366102 | 0 | 0 | |
50505 | Долговые обязательства, не погашенные в срок | 0 | 0 | 18159 | |
50507 | Резервы на возможные потери | 0 | 0 | 18159 | |
50605 | Кредитных организаций | 428307 | 0 | 0 | |
50606 | Прочих резидентов | 548980 | 0 | 0 | |
50611 | По договорам с обратной продажей | 339574 | 0 | 0 | |
50706 | Прочих резидентов | 336000 | 336000 | 336035 | |
50708 | Прочих нерезидентов | 438 | 506 | 1227 | |
50905 | Предварительные затраты, для приобретения ценных бумаг | 238 | 0 | 0 | |
52005 | 0 | 4467938 | 4467938 | ||
52006 | 6000000 | 17532062 | 40532062 | ||
52301 | до востребования | 0 | 452 | 0 | |
52302 | со сроком погашения до 30 дней | 88604 | 0 | 0 | |
52303 | со сроком погашения от 31 до 90 дней | 505898 | 0 | 16526 | |
52304 | со сроком погашения от 91 до 180 дней | 3101 | 1237 | 206702 | |
52305 | со сроком погашения от 181 дня до 1 года | 50000 | 986293 | 1063378 | |
52306 | со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет | 0 | 5514 | 5651 | |
52307 | со сроком погашения свыше 3 лет | 11000 | 11000 | 0 | |
52406 | Векселя к исполнению | 9471 | 7402 | 510 | |
52501 | Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам | 110520 | 469820 | 1049150 | |
52503 | Дисконт по выпущенным ценным бумагам | 0 | 53729 | 61346 | |
52502 | Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам | 116206 | 0 | 0 | |
60102 | Акции дочерних и зависимых организаций | 10 | 10 | 10 | |
60202 | Средства, внесенные в уставные капиталы организаций | 30058 | 32558 | 32548 | |
60206 | Резервы на возможные потери | 48 | 48 | 48 | |
60301 | Расчеты по налогам и сборам | 10341 | 48998 | 57810 | |
60302 | Расчеты по налогам и сборам | 2450 | 69008 | 136819 | |
60303 | 13714 | 0 | 0 | ||
60304 | Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату | 4303 | 0 | 0 | |
60305 | 49 | 38 | 155 | ||
60306 | Расчеты с работниками по оплате труда | 126 | 684 | 1982 | |
60307 | 0 | 1 | 2 | ||
60308 | Расчеты с работниками по подотчетным суммам | 3882 | 8863 | 6916 | |
60309 | Налог на добавленную стоимость, полученный | 14197 | 48836 | 93206 | |
60311 | 137490 | 62038 | 38894 | ||
60312 | Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями | 926340 | 1253926 | 856946 | |
60313 | 722 | 104343 | 6475 | ||
60314 | Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям | 4230 | 59519 | 34618 | |
60322 | Расчеты с прочими кредиторами | 87 | 12340 | 25654 | |
60323 | Расчеты с прочими дебиторами | 19109 | 46606 | 94071 | |
60324 | Резервы на возможные потери | 36270 | 36897 | 92967 | |
60401 | Основные средства (кроме земли) | 4874290 | 7351244 | 10549880 | |
60404 | Земля | 924 | 1738 | 14317 | |
60601 | Амортизация основных средств | 943520 | 1616501 | 2717490 | |
60701 | Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов | 542285 | 678901 | 469346 | |
60901 | Нематериальные активы | 18 | 113 | 4006 | |
60903 | Амортизация нематериальных активов | 5 | 36 | 337 | |
61002 | Запасные части | 3537 | 12561 | 25141 | |
61008 | Материалы | 53617 | 37655 | 16299 | |
61009 | Инвентарь и принадлежности | 37401 | 24384 | 3484 | |
61010 | Издания | 7 | 0 | 1 | |
61011 | Внеоборотные запасы | 15319 | 3938 | 581138 | |
61304 | Доходы будущих периодов по другим операциям | 8568 | 87369 | 98751 | |
61403 | Расходы будущих периодов по другим операциям | 276447 | 524017 | 809017 | |
70301 | Прибыль отчетного года | 1200245 | 0 | 0 | |
70501 | Использование прибыли отчетного года | 527613 | 1881297 | 0 | |
70601 | Доходы | 0 | 117764315 | 245338650 | |
70602 | Доходы от переоценки ценных бумаг | 0 | 268467 | 655925 | |
70603 | Положительная переоценка средств в иностранной валюте | 0 | 147851129 | 458805307 | |
70604 | Положительная переоценка драгоценных металлов | 0 | 196 | 212 | |
70605 | Доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора | 0 | 6454 | 3640 | |
70606 | Расходы | 0 | 111654764 | 242518684 | |
70607 | Расходы от переоценки ценных бумаг | 0 | 430364 | 13924 | |
70608 | Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте | 0 | 146707827 | 456727236 | |
70609 | Отрицательная переоценка драгоценных металлов | 0 | 171 | 176 | |
70610 | Расходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора | 0 | 7832 | 6032 | |
70611 | Налог на прибыль | 0 | 0 | 1349749 | |
98000 | Ценные бумаги на хранении в депозитарии | 89 | 43 | 19 | |
98010 | Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый) | 260791334401 | 268969382969 | 250100549405 | |
98015 | Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо расчетный) | 1934 | 0 | 0 | |
98020 | Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении | 0 | 30000 | 0 | |
98030 | Недостача ценных бумаг | 32094 | 32094 | 32094 | |
98040 | Ценные бумаги владельцев | 63962678 | 549521928 | 308278486 | |
98050 | Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию | 853061806 | 893580163 | 3124721325 | |
98053 | Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам | 534 | 0 | 0 | |
98055 | Ценные бумаги в доверительном управлении | 79651410 | 17187332 | 176024231 | |
98060 | Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый) | 65795309 | 130905908 | 49132812 | |
98070 | Ценные бумаги, обремененные обязательствами | 259728420253 | 267377554354 | 246441729253 | |
98080 | Ценные бумаги, владельцы которых не установлены | 0 | 218900 | 218900 | |
98090 | Ценные бумаги вне обращения | 476528 | 476521 | 476511 | |
80201 | Ценные бумаги в управлении | 424837 | 175044 | 304626 | |
80601 | 0 | 439 | 7953 | ||
80701 | Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 623 | 0 | 0 | |
80801 | Текущие счета | 220914 | 53062 | 75958 | |
81001 | Убыток по доверительному управлению | 1745 | 54604 | 12702 | |
85101 | Капитал в управлении (учредители) | 550611 | 274657 | 324098 | |
85201 | Расчеты по доверительному управлению | 70913 | 925 | 7991 | |
85301 | Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения | 0 | 2998 | 4260 | |
85501 | Прибыль по доверительному управлению | 26595 | 4569 | 64890 | |
99998 | Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи | 31854172 | 472302123 | 473355301 | |
99999 | Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи | 869502090 | 1193251713 | 1100764502 | |
90701 | Бланки собственных ценных бумаг для распространения | 17 | 18 | 19 | |
90702 | Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения | 19 | 0 | 0 | |
90803 | Ценные бумаги на хранении по договорам хранения | 278535 | 269591 | 220829 | |
90901 | Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты | 12751 | 203851 | 106787 | |
90902 | Расчетные документы, не оплаченные в срок | 3954235 | 7028067 | 17022258 | |
90907 | Выставленные аккредитивы | 202664 | 119307 | 147015 | |
90908 | Выставленные аккредитивы для расчетов с нерезидентами | 447333 | 511172 | 419298 | |
91101 | Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, принятые для отсылки на инкассо | 1862 | 4049 | 5605 | |
91102 | Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, отосланные на инкассо | 11684 | 21731 | 19632 | |
91104 | Иностранная валюта, принятая на экспертизу | 178 | 87 | 36 | |
91202 | Разные ценности и документы | 63356210 | 142033663 | 135204826 | |
91203 | Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию | 235340 | 113933 | 1717678 | |
91207 | Бланки | 26 | 43 | 42 | |
91302 | 6605336 | 0 | 0 | ||
91303 | Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам | 74699212 | 0 | 0 | |
91305 | 564427391 | 0 | 0 | ||
91307 | Имущество, принятое в залог по выданным кредитам, кроме ценных бумаг | 119714575 | 0 | 0 | |
91309 | Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде (овердрафт) и (под лимит задолженности) | 24712347 | 0 | 0 | |
91310 | 37758558 | 0 | 0 | ||
91311 | Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам | 0 | 186936335 | 182770304 | |
91312 | Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов | 0 | 204076483 | 220689893 | |
91314 | Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе | 0 | 567483 | 21497169 | |
91315 | 0 | 19860679 | 4470857 | ||
91316 | Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов | 0 | 8532361 | 9651462 | |
91317 | Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафт и под лимит задолженности | 0 | 49257256 | 30593507 | |
91403 | Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов | 11180 | 0 | 0 | |
91404 | Выданные гарантии и поручительства | 536489 | 0 | 0 | |
91412 | Имущество, переданное в обеспечение по привлеченным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов | 0 | 0 | 3402847 | |
91414 | Полученные гарантии и поручительства | 0 | 999396853 | 901182997 | |
91418 | Номинальная стоимость приобретенных прав требования | 0 | 41716081 | 37399656 | |
91501 | Основные средства, переданные в аренду | 221534 | 416205 | 104998 | |
91502 | Другое имущество, переданное в аренду | 49 | 34 | 23 | |
91503 | 1999984 | 0 | 0 | ||
91504 | 1201 | 0 | 0 | ||
91507 | Арендованные основные средства | 0 | 3069561 | 3680225 | |
91508 | Арендованное другое имущество | 0 | 1965 | 1884 | |
91604 | Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам | 2002196 | 1221594 | 3619443 | |
91704 | Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам, списанным с баланса кредитной организации | 85361 | 101804 | 102297 | |
91802 | Задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам (кроме межбанковских), списанная за счет резервов на возможные потери | 72968 | 86544 | 87277 | |
91803 | Долги, списанные в убыток | 7027 | 7086 | 939 | |
93001 | Требования по поставке денежных средств | 15377303 | 10545642 | 12030841 | |
93002 | Требования по поставке денежных средств от нерезидентов | 34590339 | 7651996 | 5456147 | |
93302 | 7373867 | 0 | 0 | ||
93303 | 0 | 1245000 | 0 | ||
93304 | 3064562 | 0 | 0 | ||
93306 | 12414778 | 108707 | 4834395 | ||
93307 | 12285004 | 6122337 | 1536269 | ||
93308 | 0 | 4144110 | 1301649 | ||
93309 | 0 | 15747618 | 9979309 | ||
93310 | 0 | 6216165 | 0 | ||
93503 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | 22336 | 0 | 0 | |
93602 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | 2687667 | 0 | 0 | |
93702 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | 902576 | 0 | 0 | |
93801 | 0 | 1937614 | 336915 | ||
94001 | 42513 | 0 | 0 | ||
96001 | Обязательства по поставке денежных средств | 15336100 | 10599796 | 11986467 | |
96002 | Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов | 34574902 | 7662312 | 5457221 | |
96302 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | 7283225 | 0 | 0 | |
96303 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней | 21049 | 1469020 | 0 | |
96304 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней | 3068275 | 0 | 0 | |
96306 | со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов | 12305152 | 108983 | 4864698 | |
96307 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов | 12305825 | 6163702 | 1536988 | |
96308 | со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов | 0 | 4558075 | 1350364 | |
96309 | со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов | 0 | 16820279 | 10215735 | |
96310 | со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов | 0 | 6234117 | 0 | |
96602 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | 2629226 | 0 | 0 | |
96702 | со сроком исполнения от 2 до 7 дней | 945089 | 0 | 0 | |
96801 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты | 232374 | 102905 | 64052 | |
97001 | Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг | 59728 | 0 | 0 |
Приложение 2
Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) | ||||
Бухгалтерский баланс | ||||
Регистрационный номер: 1623 | ||||
БИК-код: 44525716 | ||||
Адрес: г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35 | ||||
тыс. рублей | ||||
№ | Наименование статей бухгалтерского баланса | 01.01.2009 | 01.01.2010 | 01.01.2011 |
I. Активы | ||||
1 | Денежные средства | 15 535 497 | 36 402 274 | 39 570 860 |
2 | Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 8 885 019 | 7 001 004 | 14 155 599 |
3 | Средства в кредитных организациях | 3 882 130 | 52 807 721 | 3 335 238 |
4 | Чистые вложения в ценые бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 24 734 580 | 28 803 904 | 53 451 210 |
5 | Чистая ссудная задолженность | 262 242 118 | 459 657 644 | 578 600 244 |
6 | Чистые вложения в цб и другие фин.активы, имеющиеся в наличии для продажи | 366 458 | 369 026 | 369 772 |
7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 6 279 927 | 6 862 398 |
8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 4 583 873 | 6 493 997 | 8 945 785 |
9 | Прочие активы | 3 288 541 | 5 846 145 | 17 517 187 |
10 | Всего активов | 323 518 216 | 603 661 642 | 722 808 293 |
II. Пассивы | ||||
11 | Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ | 0 | 88 103 245 | 12 270 076 |
12 | Средства кредитных организаций | 51 087 207 | 62 710 909 | 61 344 452 |
13 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 219 143 914 | 365 284 043 | 502 129 341 |
14 | Выпущенные долговые обязательства | 6 668 074 | 23 011 898 | 46 292 767 |
15 | Прочие обязательства | 2 249 951 | 4 583 619 | 6 390 126 |
16 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 1 421 341 | 4 798 560 | 14 850 984 |
17 | Всего обязательств | 280 570 487 | 548 492 274 | 643 277 746 |
III. Источники собственных средств | ||||
18 | Средства акционеров (участников) | 30 007 812 | 33 567 652 | 50 636 514 |
19 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 476 498 | 476 498 | 476 498 |
20 | Эмиссионный доход | 11 370 585 | 14 528 162 | 22 625 380 |
21 | Резервный и прочие фонды, доходы и расходы будущих периодов | 1 341 355 | 673 098 | 888 535 |
22 | Переоценка основных средств | 31 843 | 7 724 | 7 724 |
23 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 0 | 1 660 924 | 1 660 959 |
24 | Неиспользованая прибыль (убыток) за отчетный период | 672 632 | 5 208 306 | 4 187 933 |
25 | Всего источников собственных средств | 42 947 729 | 55 169 368 | 79 530 547 |
Потребительское кредитование является важным фактором экономического роста, увеличения потребительского спроса в каждой стране. А значит, необходимо создавать такие условия, при которых население не будет бояться брать кредиты. Однако кредиты, которые будут выдаваться банками, не должны быть необеспеченными. Соответственно, увеличение количества выдаваемых кредитов не должно быть за счёт качества этих кредитов.
Формирование потребительского кредитования в современной России неизменно связано с проблемами, решать и преодолевать, которые необходимо для успешного развития направления работы банков с физическими лицами.
Программы потребительского кредитования играют важную роль в управлении банком и банковскими услугами. Причина этого заключается не только в том, что потребительские кредиты принадлежат к числу самых выгодных и перспективных видов кредитования, но и в том, что по мере роста своего образовательного ценза клиенты все чаще прибегают к кредитованию для повышения уровня жизни и согласования планов своих расходов с ожидаемым доходом. Несмотря на широкое развитие потребительского кредитования, в РФ в настоящее время существуют определенные факторы, сдерживающие выдачу потребительских кредитов населению. К ним можно отнести:
Наличие преимущественно краткосрочной структуры банковских пассивов, что не позволяет в полной мере развивать долгосрочное кредитование населения;
Трудности оценки кредитоспособности заемщиков, связанных с наличием так называемых «серых» и» черных» доходов физических лиц - потенциальных заемщиков. Это не позволяет, с одной стороны, банкам с полной уверенностью судить о реальном финансовом состоянии потенциальных клиентов, а с другой - самим физическим лицам в полной мере удовлетворять имеющиеся у них потребности за счет потребительских кредитов в связи с невозможностью документального подтверждения своего финансового состояния.
Относительно высокий уровень процентных ставок, применяемых банками (из-за высокого уровня инфляции и кредитного риска), что делает заведомо невыгодным использованием потребительских кредитов потенциальными клиентами со средним достатком и др.
Основные проблемы в области кредитования физических лиц, стоящие перед банками на сегодняшний день:
Низкая платежеспособность населения, является существенным экономическим ограничением для развития рынка услуг потребительского и ипотечного кредитования;
Одним из самых существенных барьеров для входа на рынок потребительского и ипотечного кредитования являются высокие первоначальные капитальные вложения, необходимые для организации предоставления новых банковских продуктов и услуг. Такие затраты связаны, в первую очередь, с организацией программ кредитования, подбором и обучением специалистов, переоборудованием существующих площадей для оказания услуг по новым программам кредитования или арендой (покупкой) площадей для дополнительных офисов. Также при входе кредитной организации на данный рынок услуг необходимы значительные затраты на финансирование маркетинговых программ.
Одной из важнейших проблем потребительского кредитования является то, что потенциальный заемщик не всегда способен самостоятельно тщательно изучить и осмыслить условия кредитного договора. Реальная стоимость кредита (с учетом всех комиссий и платежей) существенно превышает заявленный в публичной оферте отдельных кредитных организаций процент по кредиту. То есть речь идёт о наличии скрытых комиссий и других дополнительных расходов, о которых заемщик надлежащим образом не информирован. Таким образом, недостаточное раскрытие информации об условиях предоставления кредита вводит в заблуждение заемщиков относительно полной стоимости данной услуги банков.
Отсутствие полной прозрачности доходов граждан. Физические лица продолжают получать доходы «черным налом», не декларируя их и не имея возможности предоставить в банк достоверные сведения о величине заработной платы. Данное положение дел затрудняет расчеты кредита, а также заставляет банки упрощать процедуру кредитования. В результате банки попадают в ситуацию, требующую определенных финансовых рисков.
Слабое обеспечение кредитов и трудная реализация залога в случае невозврата займа.
Проблемой потребительских кредитов в России становится присутствие иностранных банков на рынке. С точки зрения заемщиков, это условие обеспечивает разнообразие кредитных продуктов, а значит снижение процентных ставок. Однако для российских банков это грозит усиливающейся конкуренцией и всеми вытекающими из этого обстоятельства последствиями.
Большое распространение экспресс - кредитования также может стать проблемой потребительского кредитования в России, так как подавляющее большинство невозвратов займов приходится именно на сферу экспресс - кредитования. Это происходит потому, что при данном виде кредитования минимальные требования к заемщикам, быстрота оформления кредита позволяют даже неблагонадежным клиентам оформлять банковские ссуды.
Не менее важной проблемой является то, что на рынке кредитования физических лиц в настоящее время наблюдается явление недобросовестной конкуренции, т.е. банки, предлагающие кредиты населению на более выгодных условиях, теряют потенциальных клиентов из-за недобросовестных конкурентов, предоставляющих необъективную рекламную информацию, в которой не раскрывается реальная стоимость кредитного продукта.
Еще одной очень важной проблемой потребительского кредитования является рост доли невозврата кредитов. Уже сейчас только по официальной статистике доля проблемных кредитов в портфелях банков в среднем составляет 1,3%. По неофициальным же данным реальный уровень проблемной задолженности в некоторых банках достигает 5-6% от кредитного портфеля. Следует отметить, что эти показатели не относятся к ипотечному кредитованию.
Одной из важнейших проблем, которая негативно сказывается на объеме предоставляемых кредитов это отсутствие законодательного регулирования потребительского кредитования в России. Решением этой проблемы серьезно занимается Ассоциация российских банков.
В целях развития кредитования физических лиц в законодательной сфере необходимо:
1. Принять базовый закон о потребительском кредитовании.
2. Принять закон о коллекторской деятельности.
3. Принять поправки в закон 115 ФЗ «О противодействии отмыванию преступных доходов», в закон «О персональных данных» и «О кредитных историях» в связи с необходимостью стимулировать развитие дистанционного банковского обслуживания.
4. Принять закон о финансовом омбудсмене, чтобы снизить нагрузку на суды.
5. Принять закон о банкротстве физических лиц, позволяющий обеспечить баланс интересов кредиторов и должников.
Несмотря на существующие проблемы, рынок потребительского и ипотечного кредитования является быстрорастущим и высокорентабельным.
Если сравнивать российский рынок потребительских кредитов и аналогичный рынок западных государств, то можно сделать вывод о сильном отставании нашей страны от зарубежного опыта. Наша страна отстает по объему выдаваемых кредитов населению в сравнении с ВВП России не только от развитых стран (Германии, Франции, США и т.д.), но и от стран со сравнимыми доходами на душу населения (таких как Польша, Чехия и т.д.), - отметил, исполнительный вице-президент АРБ Юрий Кормош.
Мы узнали, что по оценкам «Эксперт РА», за период с 1 июля 2011 г. по 1 июля 2012 г. портфель необеспеченных кредитов населению вырос на 65% и составил 4,1 трлн. рублей. Это более чем в два с половиной раза превышает ипотечный портфель банков (1,6 трлн. рублей) и сопоставимо с портфелем кредитов малому и среднему бизнесу (4,2 трлн. рублей). До конца 2012 г. портфель необеспеченных кредитов достигнет 5-5,2 трлн. рублей.
На Западе банки уже давно ведут базу кредитных историй. Накопленная за десятилетия информация снижает риски невозврата кредитов. А значит, данная база позволяет упростить процесс выдачи кредитов. Если риски банков снижаются, можно говорить и о снижении процентных ставок. В России хоть и создано бюро кредитных историй и даже его деятельность подтверждена соответствующим законодательством, должного развития этот аспект кредитования так и не получил.
Большинство банков явно недооценивают риски, которые с одной стороны ведут к повышению текущей прибыльности банков, с другой стороны, создают угрозу для будущего кризиса кредитования. Для этого необходимо создавать резервы по сомнительным долгам. Пока рынок растет огромными темпами, удваиваясь ежегодно, низкие резервы на потенциальные потери не будут давать о себе знать. Невозврат станет актуальной проблемой, когда рынок прекратит свой рост, стабилизируясь на одном уровне.
Основные убытки коммерческим банкам приносит кредитная деятельность, привлечение слишком дорогих ресурсов и невозможность рентабельного их размещения. Отсутствие возможности получать прибыли инфляционного характера требует от банка серьезного подхода к качеству кредитного портфеля. В структуре активов коммерческих банков кредитные операции составляют приблизительно 15%. В общей сумме кредитной задолженности просроченные кредиты составляют: 17%, пролонгированные, 19%, кредиты без обеспечения, 8%, безнадежные к возврату 1%. Показатели структуры задолженности свидетельствуют о значительном росте просроченных и пролонгированных кредитов. Для этого необходимо постоянно поддерживать ликвидности банков.
Одна из основных причин такого уровня проблемной задолженности (достаточно высокого) состоит в том, что совершенствование методов и систем оценки рисков в российских банках не успевает за развитием бурно растущего рынка. Поэтому банки зачастую выбирают следующий «способ работы» с проблемными долгами - существующие и ожидаемые проценты дефолтов по кредитам покрывают очень высокие процентные ставки, комиссии и тарифы по этим продуктам.
Чтобы избежать назревающего кризиса недоверия вследствие отсутствия прозрачности условий кредитования, потенциальные заемщики должны понимать, в какую итоговую сумму им обойдется обслуживание кредита, а кредитные учреждения на стадии оформления кредитной заявки обязаны информировать клиентов обо всех сопутствующих условиях кредитования, единовременных выплатах и периодически взимаемых платежах за расчетные периоды.
В течение 2012 года в России выросла доля просроченных кредитов, которые были предоставлены банками страны физическим лицам, пишут 13 февраля «Известия».
По данным Центробанка, к началу 2013 года общий объем выплаченных населению кредитных сумм превысил 220 миллиардов рублей. 19,7 миллиарда здесь - ссуды, не погашенные в должный срок. Общее число просрочек по выплате кредитов в 2012 году увеличилось до 8,8 процента - по сравнению с 8,3 в 2011 году. Наконец, едва ли ни вдвое выросло число кредитов с плохой кредитной историей.
Интересно, что доля просрочек по целевым и жилищным ссудам, начиная с 2010 года, неуклонно уменьшается. А вот число задержек с выплатой потребительских кредитов, напротив, лишь растет - за последний год она увеличилась с 9,3 до 10 процентов. Следует отметить, что на потребительские кредиты сейчас приходится 90 процентов ото всех объемов кредитования в стране.
Как признают представители ряда банков, в настоящее время требования, выдвигаемые ими к заемщикам, несколько снижены ради возможности вернуться на рынок кредитования, почти угасший в период кризиса 2008-2009 годов. При этом не исключено, что рост просрочек по задолженностям в ближайшее время продолжится, что, в свою очередь, может нанести немало вреда в случае очередного экономического кризиса.
Относительно проблемной задолженности можно применить несколько вариантов организации работы с ней:
1. Создание в банке отдельного подразделения, отвечающего за работу с проблемной задолженностью, или создание при банке «дочерней» компании - коллекторского агентства, занимающегося только проблемной задолженностью банка.
2. Передача долгов для взыскания неспециализированным компаниям.
3. Передача проблемной задолженности для взыскания независимым коллекторским агентствам, специализирующимся на работе с проблемными кредитами.
Для решения данных проблем можно ужесточить скоринговую систему или политику выдачи, т.е. консервативную кредитную политику. Она обеспечивает качественный кредитный портфель. С другой стороны, можно расширить рынок выдачи кредитов, но тогда увеличивается рисковый портфель. При этом следует отметить, что при обоих видах политики ситуация отслеживается только частично. Известно, что в процессе потребительского кредитования около 80% основных потерь - это потери от явных мошенничеств, но 20% (довольно большой процент) - потери по разным обстоятельствам. Для консервативной кредитной политики основная задача - сравнительный анализ входного потока и уже имеющейся базы (чтобы понять, кого еще из входного потока можно привлечь). В первую очередь - это именно экспертный анализ. Используя различные методы, поток анализируется, а выводы делают эксперты.
Несмотря на все проблемы, рынок потребительского кредита активно развивается благодаря огромному интересу со стороны населения и розничных сетей, которые установили, что предоставление потребительского кредита является прекрасным способом увеличения своей прибыли.
АННОТАЦИЯ
В статье проведено исследование рынка банковского кредитования корпоративных клиентов, в частности, анализ динамики объема выданных кредитов в разрезе заемщиков юридических лиц, по срокам предоставления и отраслевой структуре, а также объемы просроченной задолженности. Выявлены основные и проблемы развития рынка кредитования корпоративных клиентов в банковской системе РФ.
Ключевые слова: кредитование, юридические лица, корпоративные клиенты, коммерческие банки, просроченная задолженность.
Введение. Корпоративное кредитование играет важную роль в развитии экономики страны. Повышение доступности кредитных продуктов позволяет юридическим лицам компенсировать недостаток денежных средств, что способствует поддержанию их хозяйственного оборота, введению инноваций и расширению деятельности. Обеспечение организаций заемными средствами, стимулирует производственные процессы, поддерживает воспроизводство в крупных финансовых, промышленных и других компаниях, что способствует развитию экономики страны в целом.
Цель исследования. Провести анализ динамики рынка банковского кредитования корпоративных клиентов, а также объемов просроченной задолженности, выявить факторы, негативно влияющие на развитие рынка и возможные решения для снижения действия таких факторов.
Проанализировав отчетность практически любого банка, как российского, так и иностранного, с большой вероятностью можно сказать, что его кредитный портфель будет содержать существенную долю корпоративных кредитов, т.е. средств, предоставленных во временное пользование юридическим лицам. Даже те кредитные организации, которые специализируются на обслуживании розничных клиентов, в целях диверсификации, размещают часть средств в кредиты корпоративным кредитам. Традиционно такие кредиты рассматриваются как более консервативные и менее рискованные по сравнению с розничным кредитованием. Таким образом, в условиях нестабильной экономической конъюнктуры, корпоративное кредитование остается одним из немногих устойчивых источников прибыли для банка без принятия на себя чрезмерных рисков. Однако, как и физические, так и юридические лица не являются абсолютно надежными заемщиками, поэтому при недобросовестном подходе к процедуре оценки кредитоспособности и финансовой устойчивости банк рискует понести значительные убытки. Принимая во внимание системную значимость корпоративного кредитования для банковского сектора, проведем анализ тенденций, сложившихся на российском кредитном рынке за последние несколько лет, выделим наиболее острые проблемы и определим оптимальные решения по их устранению.
Динамика кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за период с 2013 по 2018 гг. носила неоднозначный характер (Рисунок 1). После стадии роста 2013-2014 гг. в течение последующих двух лет наблюдался спад кредитной активности. Отрицательная динамика выдачи корпоративных кредитов стала результатом воздействия ряда факторов. Снижение темпов роста ВВП, негативное влияние экономических санкций, введенных в середине 2013 года, снижение мировых цен на энергоносители, а также общее ухудшение экономической конъюнктуры в стране спровоцировали сокращение деловой активности практически во всех ключевых областях экономики, следствием чего стало снижение спроса на кредиты со стороны бизнеса. Дополнительный вклад в падение темпов кредитования юридических лиц внес процесс девалютизации активов банковского сектора: за 2014-2016 гг. объем кредитов, номинированных в иностранной валюте, упал с 5,3 трлн руб. до 3,2 трлн руб. Сокращение удельного веса валютных кредитов наблюдалось во всех отраслях экономики. Отдельно стоит выделить добывающую отрасль, доля валютных кредитов в которой значительно сократилась с 61,4% до 49,1%. Тем не менее, добывающие предприятия продолжают демонстрировать самый высокий уровень задолженности в иностранной валюте.
Рисунок 1. Объем кредитов, предоставленных юридическим лицам-резидентам и ИП в рублях и иностранной валюте, млрд. руб. [ 6 ]
В течение 2017 года была преодолена негативная динамика корпоративного кредитования. Стабилизация экономики страны привела к увеличению спроса на кредиты со стороны юридических лиц. Существенный вклад в рост кредитования внесли банки с государственным участием, кредитный портфель которых увеличился на 7,8%. Крупные частные банки также воспользовались растущим спросом на заемные средства, увеличив свои кредитные портфели на 5,9%.
Несмотря на стабилизацию кредитной активности в корпоративном секторе, удельный вес валютных кредитов продолжил падение, сократившись за 2017 год с 32,2% до 29,7% (причем наибольшая девалютизация кредитов снова пришлась на добывающий сектор – доля валютных кредитов достигла 40%).
Падение спроса на кредитные средства происходило на фоне сокращения процентных ставок. На протяжении 2015-2018 гг. наблюдалось стабильное снижение процентных ставок по кредитам для нефинансовых организаций и малых и средних предприятий (МСП) (Рисунок 2). Если в январе 2015 года стоимость заемных ресурсов для компании из нефинансового сектора на срок до года составляла в среднем 19,9%, то к концу 2018 года ставка упала до 8,9%. Однако на фоне опережающего снижения индекса потребительских цен, ставки по кредитам в реальном выражении продолжают оставаться достаточно высокими.
Рисунок 2. Средневзвешенные процентные ставки по корпоративным кредитам за период 2015-2018гг. [ 8 ]
Среди особенностей движения процентных ставок по корпоративным кредитам следует отметить, что на протяжении всего исследуемого периода стоимость краткосрочных кредитов (до 1 года) для МСП стабильно оставалась выше (в среднем на один процентный пункт), чем по долгосрочным кредитам (свыше 1 года). Для крупных заемщиков подобной зависимости не наблюдается: средний спрэд между ставками по краткосрочным и долгосрочным кредитам за исследуемый период для нефинансовых организаций составил 0,02%.
Менялась также отраслевая структура кредитного портфеля (Рисунок 3). Наблюдается сокращение объемов кредитования по таким направлениям, как «Строительство» и «Оптовая и розничная торговля». Последняя категория показала наихудший результат: доля кредитов торговым предприятиям упала с 19,2% от совокупного кредитного портфеля на начало 2015 года до 13,9% на январь 2018 года. Сокращение кредитования по перечисленным направлениям связано в первую очередь с падением рентабельности соответствующих предприятий. Негативная ситуация на рынке недвижимости привела к ухудшению финансовых результатов компаний-застройщиков. Как следствие, существенная часть уже выданных ссуд перешла в IV-V категорию качества из-за неспособности заемщиков своевременно выполнять свои обязательства перед кредиторами. Аналогичная ситуация наблюдалась и в торговле – продолжительное снижение реальных доходов населения свело к минимуму его покупательную активность, сократив тем самым торговые обороты и прибыль отечественных ритейлеров. В результате увеличение риска в секторе строительства, оптовой и розничной торговли сделало их непривлекательными для банковского сектора.
Высвободившиеся денежные средства банковский сектор распределил по ряду других отраслей, к числу которых можно отнести «Добычу полезных ископаемых», «Производство и распределение электроэнергии, газа и воды», «Сельское хозяйство». Наилучший результат был продемонстрирован в категории «Операции с недвижимым имуществом» - рост с 14,4% до 17,1%.
Рисунок 3. Отраслевая структура корпоративного кредитного портфеля за период 2015-2018гг. [ 6 ]
Вышеперечисленные отрасли первыми адаптировались к изменениям экономических условий в стране, стали демонстрировать укрепление собственных финансовых позиций. Поскольку основная прибыль добывающих предприятий формируется за счет экспортных поступлений, это позволило в полной мере воспользовались преимуществами ослабления курса рубля. Сельскохозяйственные производители, в рамках программы импортозамещения, начали активное освоение отечественного рынка. Не стоит забывать и про рост тарифов ЖКХ, повысивший рентабельность деятельности соответствующих компаний. В результате указанные выше отрасли перетянули на себя кредитные ресурсы, став более привлекательными для банковского бизнеса.
Рассмотрим, как изменялось качество кредитного портфеля банков. На протяжении большей части исследуемого периода доля простроченной задолженности в совокупном объеме корпоративных кредитов демонстрировала тенденцию к росту. Максимум был достигнут в 2017 году и составил 6,4% с последующим снижением до 5,5%. Как уже отмечалось выше, период 2014-2016 гг. оказался тяжелым для отечественной экономики, период адаптации хозяйствующих субъектов к изменившимся экономическим условиям растянулся на достаточно длинный срок. Лишь в 2017 году был достигнут докризисный уровень валового внутреннего продукта. Негативная экономическая динамика не могла не сказаться на качестве кредитного портфеля банков. По итогам 2015 года объем просроченной задолженности вырос на 58,4%., что является наихудшим результатом за исследуемый период (Рисунок 4). В течение следующих двух лет показатель стабилизировался, однако по итогам 2018 года результат был негативным – величина просроченной задолженности достигла 2,1 трлн. руб., а темп прироста составил 7,8%.
Рисунок 4. Просроченная задолженность по кредитам юридическим лицам-резидентам и ИП в рублях и иностранной валюте, млрд. руб. [ 7 ]
Анализ динамики доли просроченной задолженности в совокупном объеме выданных корпоративных кредитах (Таблица 1) показывает, что несмотря на рост неисполненных в срок обязательств в абсолютном выражении, по результатам 2018 года их относительная доля к кредитному портфелю значительно снизилась – с 6,4% до 5,5% [ 7 ] . Это говорит о том, что рост «плохих» кредитов связан в большей степени с наращиванием объемов кредитования бизнеса, чем с ухудшением системы риск-менеджмента банков. Это подтверждает динамика объемов кредитования юридических лиц (Рисунок 1) [ 6 ] : по итогам 2018 года был достигнут максимальный за исследуемый период объем выданных корпоративных кредитов – 45 трлн. рублей.
Таблица 1.
Доля просроченной задолженности в корпоративном кредитном портфеле банков [ 7 ]
По отдельным видам экономической деятельности наблюдается разнонаправленная динамика изменения качества кредитного портфеля. По рублевым кредитам компаниям, занимающимся сельским хозяйством, обрабатывающим производством, транспортировкой и хранением, оптовой и розничной торговлей, в течение 2018 года наблюдалось улучшение качества кредитов. Хуже обстоят дела со строительной отраслью, которая имеет наибольшую концентрацию ссуд IV–V категорий качества. В качестве основных причин падения платежной дисциплины застройщиков, по мнению Банка России, стало нецелевое расходование предназначенных на строительство денежных средств и снижение выручки в связи с падением объемов реализации объектов недвижимости. Помимо строительной отрасли значительный рост доли ссуд IV–V категорий качества наблюдался по валютным кредитам компаниям оптовой и розничной торговли.
Стабильный рост просроченной задолженности и падение качества кредитного портфеля на протяжении последних четырех лет стали настоящей проблемой для коммерческих банков. Необходимость изъятия из оборота значительных средств для формирования обязательных резервов и потери по безнадежным долгам оказывают заметную нагрузку на банковскую систему страны. Кредитным организациям необходимо адаптироваться к новым рыночным условиям, скорректировав свою кредитную политику. Наиболее действенными, по нашему мнению, являются следующие шаги: во-первых, по возможности, следует сократить на время кредитование отраслей, характеризующихся наибольшей долей «плохих» кредитов. Как показало исследование, наиболее проблемными в настоящее время являются сферы строительства и торговли – их кредитование сопряжено с повышенным риском. Аналитическим отделам банков следует тщательно отслеживать ситуацию на рынке недвижимости, а также розничной и оптовой торговли. Немаловажным макроэкономическим индикатором в данном случае является реальный доход на душу населения – его рост приведет к повышению активности сначала в розничной торговле, а затем и на рынке недвижимости, что сделает кредитование по данным направлениям более рентабельным.
Анализ кредитного рынка показал, что определенные отрасли экономики прошли через кризис с меньшими потерями и выглядят более привлекательными с точки зрения размещения в них кредитных средств. К их числу можно отнести добывающие предприятия и сельскохозяйственных производителей. На протяжении 2018 года обе отрасли демонстрировали снижение доли ссуд IV-V категории и рост платежной дисциплины. Для повышения надежности кредитного портфеля банкам следует сместить фокус на кредитование соответствующих заемщиков. Это может быть осуществлено за счет корректировки ценовой политики: установление надбавки к процентной ставке для заемщиков из отраслей, демонстрирующих слабый потенциал к росту, и предоставление скидки для бизнеса, успевшего адаптироваться к новым экономическим условиям.
Несмотря то, что банковское кредитование по-прежнему остается востребованным, существуют факторы, ограничивающие его объемы, рассмотрим их далее.
Непрозрачность отчетности заемщиков
При рассмотрении заявления на предоставление кредита, заемщик – юридическое лицо представляет документы для подтверждения его платежеспособности. Часть проверяемых документов не отражает реальных данных о финансовом положении заемщика.
Низкая прозрачность отчетности предприятий не позволяет банку определить реальные объемы расходов и провести адекватную оценку кредитоспособности заемщика, а также спрогнозировать возможные направления развития его бизнеса в будущем. Умышленно скрывая информацию о реальном объеме выручки и долговой нагрузке, предприятие наносит ущерб собственному бизнесу и репутации. Не все платежи предприниматели проводят по расчетному счету, уменьшая таким образом налоговую базу и укрываясь от оплаты налога на прибыль. Соответственно, уменьшая обороты по расчетному счету, предприятие может рассчитывать на меньший лимит кредитования. По данным Росстата на 2018 год, доля теневой выручки составила 20% от объема ВВП. Большинство таких компаний не имеет устойчивого положения на рынке и характеризуется нерегулярным доходом, что безусловно вызывает сомнения о его платежеспособности у кредитора.
Отсутствие или плохое качество залога
При предоставлении кредита банки нередко прибегают к такой форме обеспечения возвратности как залог. В качестве залога могут приниматься объекты недвижимого имущества и земельные участки, оборотные средства. Нередко предприятие может не иметь в собственности недвижимости для предоставления в залог, а производимые товары не обладают необходимым уровнем ликвидности. Для ведения деятельности предприятия здания, оборудование и транспортные средства могут быть арендованы. Однако, в случае отсутствия залогового имущества может быть рассмотрен бланковый кредит, однако процентные ставки по беззалоговым кредитным продуктам выше, а сумма и срок кредитования меньше, чем по кредитам с обеспечением. Соответственно, чем ликвиднее залог у заемщика, тем лояльнее будут условия по кредитному договору.
Проблемы в кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства, начинающих деятельность
Многие предприниматели, начинающие свой бизнес нуждаются в заемных средствах или финансировании. Обращаясь в банк для получения кредита, необходимо предоставить финансовую отчетность прошлых периодов для проведения анализа платежеспособности в целях оценки риска. Однако, у предприятия на этапе создания бизнеса не может быть отчетности способной подтвердить его финансовое положение, а также ликвидного имущества, которое можно предоставить в залог. Кредитование старт-апов безусловно связано с принятием значительных рисков, поэтому в своем большинстве банки не готовы кредитовать стартовый бизнес.
В качестве альтернативы кредитованию может выступать венчурное финансирование. Венчурное финансирование представляет собой долгосрочные инвестиции частного капитала в акционерный капитал создаваемого предприятия с целью получения прибыли от прироста стоимости вложенных средств. Данный тип финансирования имеет место быть в том случае, если инвестируемая компания перспективна в выбранной отрасли и ориентирована на создание наукоемких продуктов.
В отличие от кредитования, которое требует возврата заемных средств кредитору, венчурное финансирование заранее предполагает возможную потерю вложенных средств (как правило с вероятностью более 50%). Денежные средства размещаются в виде паевого взноса в уставный капитал инвестируемого предприятия, в зависимости от доли вложения будет распределяться прибыль между акционерами. Важной особенностью венчурного финансирования является высокая степень личной заинтересованности инвесторов в рентабельности предприятия, что объясняется статусом акционера. Поэтому участие инвесторов не всегда ограничивается лишь покупкой доли в уставном капитале, а также проявляется в виде оказания консультационных и управленческих услуг.
Также при проведении анализа уровня кредитного риска, сложность его идентификации создает отсутствие кредитной истории. При оценке кредитного риска заемщика физического лица банк может сделать запрос в Бюро кредитных историй для получения информации о качестве обслуживания долга по предыдущим кредитам. На основании полученных данных анализ рискованности кредитования данного заемщика будет наиболее точным и полным для принятия соответствующего решения о предоставлении кредита.
Создание единого Бюро кредитных историй для заемщиков юридических лиц позволило бы кредитору с большей точностью определить вероятность возврата заемных средств исходя из ретроспективных данных о кредитовании заемщика, а также ускорить процесс рассмотрения заявления о предоставлении кредита.
Подводя итоги можно сказать, что представители малого и среднего предпринимательства имеют большую вероятность на получение кредита при наличии ликвидного залога и стабильного положительного финансового результата по результатам ведения деятельности не менее 6 месяцев, а также четких перспектив развития в будущем.
Для развития кредитования корпоративных клиентов необходимо совершенствование методов оценки кредитоспособности, снижение процентных ставок, расширение программ поддержки малого и среднего бизнеса.
Для банковского сектора было ожидаемо снижение ключевой ставки Банка России (на 0,25 процентных пункта до 7,5 по состоянию на 14.06.2019г.) [ 1 ] , однако существенных изменений условий кредитования это за собой не повлечет. Это связано с тем, что на фоне умеренной динамики доходов населения снижаются обороты розничной торговли, а инвестиционная активность остается сдержанной.
Безусловно, снижение ключевой ставки является позитивным сигналом, а также говорит о стабилизации уровня инфляции. Однако для роста экономики страны этого недостаточно, необходимо также обеспечить поддержание инвестиционного климата в стране, рост доходов населения и развитие институтов.
Развитию кредитования будет способствовать субсидирование процентных ставок и предоставление гарантий по кредитам представителям малого и среднего бизнеса государством. Таким образом возможно обеспечить диверсификацию рисков между государством и кредитными организациями.
Для наиболее значимых региональных банков целесообразно выделение бюджетных средств для финансирования кредитования малого бизнеса. Источником финансирования может выступать Фонд национального благосостояния.
Создание единого комплекса для сбора, хранения и обработки информации об объемах, сроках и качестве обслуживания долга заемщиков по аналогии с Бюро кредитных историй, также существенно повлияло бы на развитие кредитования корпоративного сектора.
Подведем краткий итог проведенному в рамках данной статьи исследованию. Последние четыре года оказались трудными для отечественной экономики в целом, и банковской системы в частности. Неблагоприятное стечение экономических и геополитических факторов привело к ослаблению национальной валюты, снижению покупательной способности населения и замедлению деловой активности практически во всех отраслях, особенно нацеленных на внутренний рынок. Результатом стало падение темпов роста кредитования, ухудшение финансовых показателей заемщиков и, как следствие, значительный рост объемов просроченной задолженности. Тем не менее, последние два года демонстрируют позитивные тенденции: был восстановлен докризисный уровень объемов кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, доля просроченной задолженности постепенно идет на спад, процентные ставки по кредитам находятся на минимальных значениях за исследуемый период. В заключение можно сказать, что банковский сектор в большинстве своем завершил этап адаптации и постепенно восстанавливает свои позиции, в том числе в области корпоративного кредитования.
Список литературы:
- Банк России принял решение снизить ключевую ставку на 25 б.п., до 7,50% годовых [Электронный ресурс]. URL: https://www.cbr.ru/press/keypr/ (дата обращения 14.06.2019)
- Годовой отчет Банка России за 2018 год [Электронный ресурс]. URL: https://www.cbr.ru/publ/god/#a_48123 (дата обращения 08.05.2019)
- Задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам [Электронный ресурс]. URL: http://cbr.ru/statistics/UDStat.aspx?TblID=302-05&pid=sors&sid=ITM_52941 (дата обращения 24.03.2019г.)
- Корпоративное кредитование в 2017 году: в ожидании рекорда Краткий аналитический обзор НРА [Электронный ресурс]. URL: http://www.ra-national.ru/sites/default/files/analitic_article/Korporativnoe_kreditovanie_v_2017_godu.pdf (дата обращения 20.03.2019г.)
- Кредитование малого и среднего бизнеса в России по итогам 2018 года: экспансия крупных банков [Электронный ресурс]. URL: https://www.raexpert.ru/researches/banks/msb_2018 (дата обращения 30.05.2019)
- Объем выданных кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/statistics/UDStat.aspx?TblID=302-01&pid=sors&sid=ITM_27910 (дата обращения 30.03.2019г.)
- Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам [Электронный ресурс]. URL: http://cbr.ru/statistics/UDStat.aspx?TblID=302-09&pid=sors&sid=ITM_45484 (дата обращения 27.03.2019г.)
- Средневзвешенные процентные ставки по кредитным и депозитным операциям в рублях без учета ПАО Сбербанк [Электронный ресурс]. URL: https://www.cbr.ru/statistics/pdko/int_rat/ (дата обращения 08.05.2019)
* Данная работа не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала при самостоятельной подготовки учебных работ.
Введение
1.1. Сущность и функции кредита
1.2. Понятие потребительского кредита и его классификация
1.3. Потребительский кредит в экономике и его роль
2. Анализ объемов потребительского кредитования в СБ РФ
2.1 Виды потребительского кредитования СБ РФ
2.2 Сравнение программ потребительского кредитования СБ РФ и ВТБ24
2.3 Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования
Заключение
Список используемой литературы
Введение
Главная задача банка - это забота о своих клиентах, которая выражается в том, что разработанная система кредитования населения обусловлена его целями и направлена, прежде всего, на создание условий для реализации потребностей каждого гражданина в таких вопросах, как приобретение, строительство и реконструкция жилья, обучение, приобретение мебели, бытовой техники и многое другое.
Внедрение новых кредитных продуктов имеет целью привлечение большого количества клиентов и удовлетворение потребностей различных слоев населения. Экономическая стабилизация и рост реальных денежных доходов населения позволил банку в истекшем году предложить клиентам привлекательные условия предоставления кредитов и существенно упростить технологию их получения.
Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплаты дивидендов акционерам банка.
Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизированных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.
Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций в большинстве развитых стран. Кроме того сфера действия потребительского кредита намного шире, чем только покупки товаров длительного пользования, таких как автомашины, бытовая техника и т. п.
Потребительское кредитование получило такое широкое распространение в развитых странах в первую очередь потому, что посредством использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется емкость рынка по целому спектру потребительских товаров и недвижимости.
В России также наблюдается стремительный рост потребительского кредитования. Можно отметить несколько причин подобного роста:
Во-первых, некоторая стабилизация экономического положения и политической жизни в нашей стране постепенно возвращают людям чувство уверенности,
Во-вторых, отмечается рост благосостояния населения и, как следствие, появление желания покупать более дорогие вещи, не являющиеся вещами первой необходимости (машины, бытовую технику, новую мебель),
Цель данной работы - рассмотреть основные аспекты потребительского кредитования, проанализировать виды потребительского кредитования СБ РФ, также выявить проблемы и перспективы развития потребительского кредитования в России.
Для реализации данной цели ставятся необходимо решить следующие задачи: сущность кредита и его принципы, понятие потребительского кредита, а так же привести процентные ставки по наиболее распространенным потребительским кредитам на примере Сбербанка России.
1. Теоретические основы организации кредитования
1.1 Сущность и функции кредита
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:
Возвратность кредита.
Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие “безвозвратная ссуда”. Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".
Срочность кредита.
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.
Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:
1. перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
2. регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
3. на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
Цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается) ;
Темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента) ;
Эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;
Ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков) ;
Динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается) ;
Динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
Сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента традиционно повышается в августе—сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);
Соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).
Обеспеченность кредита.
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.
Целевой характер кредита.
Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
Дифференцированный характер кредита.
Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.) Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также, прежде всего выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного характера.
Перераспределительная функция.
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая. удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.
Экономия издержек обращения.
Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Ускорение концентрации капитала.
Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.
Обслуживание товарооборота.
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
Ускорение научно-технического прогресса.
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
А) аккумуляция временно свободных денежных средств;
Б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
В) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
Г) регулирование объема совокупного денежного оборота.
Следовательно, основными принципами кредита являются возвратность, срочность и платность.
1.2 Понятие потребительского кредита и его классификация
Что же такое потребительский кредит? В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению. По сути своей - это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т.п. В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. В качестве заемщика выступает население, а предоставляют основную часть потребительского кредита банки. При получении потребительского кредита еще имеется, как правило, посредник - торговая фирма, продающая товары в кредит. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае - это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны - заемщики - люди. Но поскольку последние получают необходимые им средства в большей мере за счёт банковских ссуд, то фактически 9/10 всей суммы потребительского кредита предоставляется банками. Погашается потребительский кредит в разовом порядке или с расчётного платежа. Кредит с разовым погашением. Сюда относятся текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. Потребительский кредит с разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений). Через различные формы потребительского кредита обслуживается всё возрастающая доля розничного товарооборота. По масштабам развития в России потребительского кредита пока существенно отстает от развитых стран. Однако в последние годы он получил довольно динамичное развитие.
Потребительский кредит предоставляется на покупку товаров длительного пользования, жилищное строительство и приобретение квартир. В денежной форме - на строительство, ремонт и т.п. Кредит на текущие нужды, как правило, носит краткосрочный (до двух лет), а на инвестиционные цели - долгосрочный характер.
Следствием бурного развития потребительского кредита стало возросшее число просроченных долгов горожан банкам. Под воздействием этого процесса началось образование цивилизованного рынка услуг по возврату долгов частных лиц.
Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д.
По направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительский кредит подразделяют на кредиты: на неотложные нужды; под залог ценных бумаг; строительство и приобретение жилья; капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их газификацию и присоединение к сетям водопроводам и канализациям. Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того выдаются кредиты на строительство надводных построек для содержания скота и птицы и приобретение средств малой механизации для выполнения работ в личном подсобном хозяйстве. Членам садоводческих кооперативов и товариществ предоставляются долгосрочные ссуды на приобретение или строительство садовых домиков и на благоустройство садовых участков.
По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:
● банковские потребительские кредиты;
● ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;
● потребительские кредиты кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);
● личные или частные потребительские кредиты, предоставляемые частными лицами;
● потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.
По срокам кредитования потребительские кредиты подразделяются на:
Краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);
Среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);
Долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).
В настоящее время в России, в связи с общей экономической нестабильностью, деление потребительского кредита по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя кредит, обычно делят их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочный кредит можно оформить на определенный срок (в пределах года) или до востребования. Кредит до востребования не имеет фиксированный срок, и банк может потребовать ее погашение в любое время. При предоставлении кредита до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и активы, в которых вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.
По способу предоставления потребительский кредит делятся на целевой и нецелевой.
По обеспечению различают кредиты необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечение, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить срок полностью, что и послужило началу экономического кризиса. Обеспечение не гарантирует погашение кредита, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковского кредита.
По методу погашения различают кредиты, погашение единовременно и кредиты с рассрочкой платежа.
Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашения задолженности и процентов осуществляется единовременно. Примером таким кредитов могут служить так называемые бриджинг-кредиты, которые выдаются для покупки нового дома частным лицом в сумме разницы стоимости нового и старого дома владельца.
Кредиты с рассрочкой платежа включают: кредиты с равномерным периодическим погашением кредита (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); кредиты с неравномерным периодическим погашением (сумма платежа в погашение кредита меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов). При выдаче кредита с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма кредита списывается частями на протяжении периода действия договора.
По методу взимания процентов кредита классифицируется следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления; кредиты с уплатой процентов в момент погашения; кредиты с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования.
В нашей стране подобного рода статистика в настоящее время отсутствует, однако общеизвестно, что в последние годы активно развивается кредитование населения через торговые организации. Покупатели нередко приобретают дорогостоящие товары с рассрочкой платежа.
Прямая и косвенная форма рассрочки платежа банковского кредитования потребительских нужд населения, имеют свои преимущества и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от косвенного, - это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи кредитов и организовать действенный контроль за ее использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с заемщиком.
С другой стороны, к негативным факторам, с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании.
Во-первых, в России современная практика кредитования индивидуальных заемщиков имеет ряд сложностей:
А) анализ кредитоспособности индивидуальных клиентов, предшествующей выдаче кредита, проводят далеко не все коммерческие банки;
Б) методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;
В) наличие обеспеченности по кредитам нередко носит формальный характер.
Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране также негативно сказалась на организации и кредитования частных клиентов банка.
Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения позволяет банку сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и проч.), поскольку кредиты позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность заемщика, возможность погашения кредита в срок, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения кредита.
1.3 Потребительский кредит в экономике и его роль.
Понятие потребительского кредита.
Что же такое потребительский кредит? По сути своей - “это продажа торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т.п.)” .
В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае - это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны - заемщики - люди. Во Франции около 1/4 всего потребительского кредита предоставляется банками и 3/4 - специализированными кредитными учреждениями. Но поскольку последние получают необходимые им средства в большей мере за счёт банковских ссуд, то фактически 9/10 всей суммы потребительского кредита предоставляется банками. Погашается потребительский кредит в разовом порядке или с расчётного платежа.
1. Кредит с разовым погашением. Сюда относятся текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. Потребительский кредит с разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений).
2. Кредит с рассрочкой платежа, основная часть потребительского кредита (в США - 3/4 всей его суммы) составляют кредиты с рассрочкой платежа.
Через различные формы потребительского кредита обслуживается всё возрастающая доля розничного товарооборота.
Роль потребительского кредита в экономике.
“Особое развитие потребительский кредит получил в условиях общего кризиса капитализма (главным образом после 2-ой мировой войны 1939-1945) в связи с резким усилением несоответствия между ростом производства и ограниченностью платёжеспособного спроса трудящихся”.
Кредит в экономике страны, выполняет определённые функции:
Обличает перераспределение капиталов между отраслями хозяйства и тем самым способствует образованию средней нормы прибыли;
Стимулирует эффективность труда;
Расширяет рынок сбыта товаров;
Ускоряет процесс реализации товаров и получения прибыли;
Является мощным орудием централизации капитала;
Ускоряет процесс накопления и концентрации капитала;
Обеспечивает сокращение издержек обращения:
Связанных с обращением денег;
Связанных с обращением товаров.
Кредит играет большую роль в обеспечении сокращения издержек обращения, связанных с обращением товаров и металлических денег. Благодаря тому, что потребительский кредит ускоряет реализацию товаров, сокращаются издержки, связанные с их упаковкой и хранением. Экономия же на издержках обращения металлических денег достигается:
Развитием системы безналичных расчётов. На основе развития кредитов и банков создаются возможности производства платежей без участия наличных денег путём перевода денежных средств со счёта должника на счёт кредитора;
Увеличением скорости обращения денег. С помощью кредита свободные денежные капиталы и сбережения помещаются их владельцами в банки, а последние путём предоставления ссуд пускают их в оборот. Оборот денег ускоряется также тем, что покупка товаров в кредит исключает необходимость предварительного накопления денег, а долг может оплачиваться немедленно после получения дохода. Таким образом, кредит и кредитная система сводят до минимума резерв денег как покупательного и платёжного средств у каждого отдельного физического и юридического лица;
Заменой металлических денег кредитными - банкнотами. По мере того, как с развитием капитализма развивается кредит и банки, металлические деньги всё больше замещаются кредитными деньгами, обеспечивая всему классу капиталистов огромную экономию на издержках обращения денег. Начиная с первой мировой войны, в большинстве капиталистических стран, а с периода мирового экономического кризиса 1929-1933 г.г. во всех странах металлические деньги перестали выполнять функции средств обращения и платежа. С этого времени металлические деньги внутри страны полностью заменены кредитными деньгами и кредитными операциями.
“Кредит, преодолевая границы обращения полноценных наличных денег, расширяет тем самым границы развития производства”.
Потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше, т.е. на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей.
Но, как говорится в одной пословице: “Тот, кто берёт взаймы, продаёт свою свободу”. И ведь действительно, потребительский кредит может оказаться “долговой ямой” так как, лишаясь заработка в результате безработицы или по ещё какой-либо причине, может возникнуть такая ситуация, что люди не смогут погашать свою задолженность. Важно так же заметить, что потребительский кредит уменьшает текучесть кадров посредством того, что вынуждает людей, как можно крепче держаться за своё рабочее место. Уменьшение текучести кадров благоприятно влияет на экономику страны. В итоге, нужно сказать, что потребительский кредит является очень сильным фактором подъёма народного благосостояния.
Но, как говорится, не бывает плохого без хорошего, а хорошего без плохого, так и здесь. Следует учесть, что “потребительский кредит, временно форсируя рост производства, и создавая видимость высокой коньюктуры, в конечном счёте, может способствовать выходу производства за рамки платёжеспособного спроса населения, нарастания перепроизводства и обострению экономических кризисов”.
2. Анализ объемов потребительского кредитования в СБ РФ
2.1 Виды потребительского кредитования СБ РФ
В настоящее время СБ РФ предоставляет следующие виды потребительского кредитования:
а) Автокредит
Срок кредитования :
Не более 5 лет
Процентная ставка:
Процентная ставка зависит от вида приобретаемого транспортного средства и размера первоначального взноса.
По кредитам на покупку новых автомобилей (других транспортных средств):
В рублях:
От 15% — 15% годовых
От 15% до 30% — 16% годовых;
От 30% до 50% — 15,5% годовых;
От 50% и выше — 15% годовых.
По кредитам на покупку подержанных автомобилей:
В рублях:
На срок до 3 лет включительно в зависимости от первоначального взноса:
От 15% — 16% годовых
На срок свыше 3 до 5 лет включительно в зависимости от первоначального взноса:
От 15% до 30% — 17% годовых;
От 30% до 50% — 16,5% годовых;
От 50% и выше — 16% годовых.
Тарифы и комиссии:
Заемщик уплачивает Банку единовременные платежи в соответствии с установленными Банком тарифами на услуги, предоставляемые физическим лицам.
Сумма кредита:
Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности, но не может превышать 85% стоимости ТС по кредитам в рублях и 80% стоимости ТС по кредитам в долларах США, евро, указанной в договоре купли-продажи и/или платежных документах.
Обеспечение кредита:
Основное: залог приобретаемого автомобиля (других транспортных средств) и поручительство супруги(а) Заемщика без учета ее(его) платежеспособности (при условии, что Заемщик состоит в браке).
При кредитовании на покупку водных транспортных средств на период до регистрации договора залога (ипотеки) судна, Заемщик обязан предоставить иные формы обеспечения возврата кредита.
Договор залога приобретаемого автомобиля (другого транспортного средства) оформляется до осуществления Заемщиком государственной регистрации автомобиля (другого транспортного средства) одновременно с оформлением кредитного договора, за исключением договора залога (ипотеки) водных транспортных средств.
Для получения Автокредита Заемщик представляет в Банк:
Заявление-анкету;
Паспорт Заемщика, супруги(а) Заемщика (при условии, что Заемщик состоит в браке);
Паспорт Поручителя (при необходимости, в случае предоставления кредита на приобретение водных транспортных средств);
Документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний Заемщика и его Поручителя (указаны в разделе «Стандартный пакет документов для получения кредита»). Допускается предоставление документов, подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний, за последние 4 месяца до даты подачи заявления на получение кредита (в случае, если стаж работы Заемщика на последнем месте работы менее 6 месяцев при непрерывном стаже работы Заемщика не менее 8 месяцев). В этом случае Заемщик вместе с документами, подтверждающими доход, предоставляет выписку из трудовой книжки;
Документы по предоставляемому залогу (при необходимости, в случае предоставления кредита на приобретение водных транспортных средств;
Договор купли-продажи и/или платежные документы, подтверждающие цену транспортного средства.
Выдача кредита:
Единовременно безналичным путем: Банк производит зачисление средств по кредиту на счет Заемщика по вкладу в Банке, условия которого позволяют совершать приходно-расходные операции, с последующим их перечислением (при необходимости — включая денежную сумму, внесенную Заемщиком), по его поручению на расчетный счет торговой организации.
б) Кредит на неотложные нужды без обеспечения
Срок кредитования :
Минимальный срок кредита — 3 месяца, максимальный срок кредита — 5 лет.
Процентная ставка:
По обеспеченным кредитам в рублях — 22% годовых, в долларах США, евро — 15%.
Тарифы и комиссии:
Заемщик уплачивает Банку единовременные платежи в соответствии с установленными Банком тарифами на услуги, предоставляемые физическим лицам. Тариф уплачивается в дату выдачи кредита путем списания со счета вклада, который будет использован для расчетов по кредиту.
Сумма кредита:
Минимальная сумма кредита:
Рубли - 15 000
Доллары США - 450
Евро - 300
Максимальная сумма кредита:
Рубли - 250 000
Доллары США - 7 500
Евро - 5 500
При этом суммарный остаток задолженности по предоставляемому кредиту и имеющимся кредитам Заемщика, предоставленным на цели личного потребления не должен превышать 1 млн. рублей.
Обеспечение кредита:
Без обеспечения.
Документы для получения кредита:
Копия заполненных страниц паспорта Клиента;
Заявление - анкета;
Иные документы:
Копия документа, подтверждающего, что Клиент освобожден от призыва на срочную военную службу (для мужчин в возрасте до 27 лет);
Оригинал документа, подтверждающего финансовое состояние Клиента (или, в случае предоставления индивидуальным предпринимателем оригинала налоговой декларации - копия налоговой декларации);
Копия или оригинал документа, подтверждающего трудовую деятельность Клиента;
Копия свидетельства о временной регистрации Клиента по месту пребывания.
Выдача кредита:
Заемщик/Созаемщики обязан(ы) подписать Кредитный договор в течение 30 календарных дней со дня принятия Банком решения о предоставлении кредита, а также обеспечить явку Поручителя(ей) для оформления договора(ов) поручительства в день подписания сторонами Кредитного договора.
Порядок выдачи:
Единовременное перечисление в день подписания договора Банком и заемщиком на счет нового или имеющегося вклада «Универсальный Сбербанка России»;
Валюта вклада должна соответствовать валюте кредита.
в) Доверительный кредит
Кредитование в России сегодня – одно из направлений экономического роста государства. Это «совокупность самых разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов, состоящая из нескольких институционных звеньев или ярусов» .
Так как кредитная и банковская системы зависят друг от друга, они вместе развиваются, и без совершенствования банковской системы нельзя осуществить кредитование различных сфер экономики.
В связи с современными политическими изменениями и напряжённостью отношений России со странами ЕС и США некоторые сферы экономики могут подвергаться отрицательным последствиям этих явлений. От функционирования кредитной системы РФ в сегодняшних условиях зависит финансовый результат этих сфер.
Целью данного исследования является поиск рекомендаций по повышению эффективности использования некоторых видов кредитования в современной России.
Слово «кредит» происходит от латинского «creditum» – ссуда, долг (иногда толкуют как «верую» или «доверяю») . Современная практика кредитования отличается многообразием его форм: ипотечный, межбанковский, государственный, овердрафтный, синдицированный, вексельный кредит. Банковские кредиты классифицируются по следующим группам.
По группам заемщиков различают: кредит субъектам хозяйства и населению, государственным и местным органам власти, банкам и небанковским организациям. По целям использования выделяют кредит: на увеличение основных и оборотных средств заемщика, на потребительские нужды, на выплату зарплаты и т.д. По срокам пользования подразделяют кредиты на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного до трех лет) и долгосрочные (свыше трёх лет).
Кроме этого, к операциям банка относятся операции по своей природе близкие к кредиту. Ипотека – это особая форма обеспечения кредита – залог недвижимости с целью получения ссуды, в случае невозврата долга по которой собственником имущества становится кредитор. Лизинг – имущественные отношения, складывающиеся в связи с передачей имущества в аренду. Факторинг – деятельность специализированного учреждения или банка, связанная с переуступкой ему клиентом - поставщиком неоплаченных платежных требований за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги .
Все эти формы являются составляющими звеньями кредитной системы России. Коммерческий банк является практически единственным общедоступным источником финансовых ресурсов. Дополнительным стимулом содействия банка начинающему бизнесу может быть желание иметь в будущем хорошего клиента, который будет использовать широкий спектр банковских услуг. Но рынок нестабилен, законодательство и налоговая система несовершенны, инфляция непрогнозируема – всё это препятствует нормальному развитию рыночных отношений. Изменения, происходящие в современной мировой экономике, позволяют определить проблемы кредитной системы, которые тормозят её развитие.
К ним относятся следующие:
1) наличие большого количества мелких коммерческих банков, которые не справляются с потребностями своих клиентов, осуществляют краткосрочные кредитные операции и не инвестируют ресурсы в развитие отраслей экономики;
2) проблемы ипотечного кредитования из-за несоответствия цен на жильё среднему уровню доходов населения, нестабильности курса доллара для данного вида кредитов;
3) проблемы автокредитов, так как ставки на них возрастают ;
4) кредиты для населения дорожают, поскольку растут ставки на кредиты, платежеспособность падает из-за снижения зарплат и сокращения работников;
5) в условиях нестабильности банки ужесточают условия кредитования для физических и юридических лиц (например, увеличивается срок досрочного погашения и количество документов для получения кредита, зависимость суммы кредита от наличия этих документов);
6) конкуренция со стороны других участников финансового рынка (новых кредитных организаций, страховых компаний и инвестиционных фондов) .
Всё это приводит к падению спроса на кредит и уменьшению объёмов кредитования. Население теряет доверие к банкам в связи с потерей вкладов. Международное банковское сообщество тоже пересматривает свои позиции к российским кредитным организациям на фоне политических событий.
Кредитный риск банка определяется как неуверенность кредитора в том, что заёмщик будет в состоянии выполнить свои обязательства по возврату средств в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. Избежать его позволит тщательный отбор заёмщиков, контроль их финансового состояния, их способностью погасить кредит.
Управление кредитным риском требует постоянного контроля за структурой портфеля ссуд. Банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Они не должны допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заёмщиков. Также банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя различные проекты. Основные рычаги управления риском лежат в сфере внутренней политики банка. Существуют следующие проблемы, повышающие кредитные риски:
1) депрессивное состояние экономики, наличие инфляции, неплатежеспособность и неустойчивость хозяйствующих субъектов;
2) недостаточность развития банковской системы;
3) отсутствие позитивной этики бизнеса.
Следовательно, кредитная система России в современных условиях не совсем соответствует потребностям экономики, и необходимо вмешательство в отдельные области кредитования. Для этого требуется государственное вмешательство с использованием стимулирующих методов. Для повышения эффективности некоторых видов кредитования нужно разработать ряд мероприятий, таких как:
1) предоставление государственной поддержки российским банкам;
2) создание благоприятных условий для кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства;
3) расширение целевого кредитования предприятий под расчёты за поставленную продукцию;
4) предоставление субсидий на укрепление банковской системы;
5) снижение ставок по кредитам в крупных российских банках и повышение доверия заёмщиков;
6) развитие ипотечного кредитования;
7) сокращение непогашенных долгов по кредитам .
Кредитная политика, которую проводят современные банки, находится под воздействием многих факторов из-за особенностей экономической и политической ситуации в России. Говоря о перспективах расширения в части работы с населением нужно использовать более гибкую политику, как в общих вопросах кредитования, так и в узких. Иначе, несмотря на увеличение суммы кредитов, предоставляемых населению, увеличение доходности банка и оптимальное использование свободных кредитных ресурсов достигнуто не будет. Нужны серьёзные маркетинговые исследования для поиска новых форм кредитования либо изменить уже существующие для повышения конкурентоспособности банка.
Кредитование физических лиц, несмотря на высокие расходы, является стабильным источником дохода кредитных организаций. В данной сфере наиболее перспективными представляется выдача ссуд под покупку дорогостоящего ликвидного имущества. Такое кредитование относится к крупным долгосрочным операциям, что может обеспечить банку стабильный длительный доход. На основе международного опыта можно сказать, что наилучшие перспективы имеют потребительские, ипотечные кредиты и кредитные карты.
Также в числе отрицательных сторон банковской системы можно отметить локальность кредитного рынка. В регионах на дорогие кредиты может не быть спроса и острее станет проблема невозврата средств.
Наряду с перечисленными факторами существуют такие проблемы методического характера, как необходимость дальнейшего развития системы рефинансирования, в том числе путем расширения круга инструментов управления ликвидностью.
Стабильность и устойчивость кредитной системы России и увеличение её качественных показателей должны быть важными проблемами, поскольку достаточно чёткий механизм кредитования позволит эффективно развиваться экономике страны.
Список литературы
1. Денежно-кредитный энциклопедический словарь / сост. С.Р. Моисеев. – М.: Дело Сервис, 2012г., 383с.
2. Захарова е. Ставки по автокредитам [Электронный ресурс] // Gudok.ru: сайт. –htpp://www.gudok.ru
3. Костерина Т.М. Банковское дело: учебно-практическое пособие. – М.: Изд. Центр ЕАОИ, 2011г., 360с.
4. Кулешова Л.В., Лапина Е.Н. Ипотечное кредитование в России [Электронный ресурс]//htpp://ej.kubagro.ru
5. Селезнёв А. Проблемы совершенствования кредитно-банковской системы // М.: Экономист, 2010г.,101с.